Предусмотрена ли уголовная ответственность должностному лицу при нарушении законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов?

На данный момент в Уголовном кодексе есть 3 статьи за легализацию денежных средств:

• ст. 174 «Отмывание денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем другими лицами», по которой уголовная ответственность предусматривается за отмывание денежных средств для третьих лиц;
• ст. 174.1 «Легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления» предусматривает уголовную ответственность за легализацию денежных средств для себя;
• ст. 175 «Приобретение или сбыт имущества, полученного заведомо преступным путем».

Хочется остановиться на ст. 175 и разъяснить, что под эту статью попадают лица, которые намеренно отмывают денежных средства и имущество, полученные преступным путем.

Если специальное должностное лицо, ответственное за реализацию Правил внутреннего контроля в организации, добросовестно исполняет свои обязанности, выявляет операции, направляет сведения в Росфинмониторинг, формирует Правила внутреннего контроля, проводит обучение сотрудников и внезапно допускает какое-то нарушение Федерального закона №115-ФЗ, то скорее всего привлечение к ответственности в таком случае будет по статье 15.27 КоАП РФ.

А вот если должностное лицо организации, например, генеральный директор или главный бухгалтер, намеренно осуществляет отмывание денежных средств через организацию, в которой работает, и отмывает денежные средства, например, для третьих лиц в особо крупном размере, то за такие нарушения законодательства РФ по ПОД/ФТ он будет осужден по ст. 174, 174.1 УК РФ.

Здесь важно понимать, что специальное должностное лицо, допустившее ошибку при исполнении своих должностных обязанностей, не понесет уголовную ответственность, это будет ответственность по КоАП, а лица, которые намеренно осуществляли легализацию денежных средств, и легализация денежных средств была осуществлена через эту организацию, будут привлечены к ответственности по статьям УК РФ.