Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ

О правилах внутреннего контроля организации в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ

Правила внутреннего контроля организации в целях ПОД ФТ – это документ, который позволяет организации, во-первых, обеспечить выполнение требований законодательства РФ о ПОД/ФТ, во-вторых, поддерживать в организации эффективную систему по ПОД/ФТ, и, в-третьих, исключить вовлечение организации, ее руководителей и сотрудников, в отмывание доходов.

Правила внутреннего контроля ПОД/ФТ – это основной документ организации, который регламентирует подходы организации к противодействию легализации, и содержит основные положения о том, как система ПОД/ФТ функционирует в конкретной компании.

Пункт 5 требований к правилам внутреннего контроля (ПВК), утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.08.2025 №1157 (ред. от 18.08.2026), говорит, что Правила «регламентируют организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Они также «устанавливают обязанности и порядок действий руководителя организации, индивидуального предпринимателя и работников организации, индивидуального предпринимателя в целях осуществления внутреннего контроля» и «определяют сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию». То есть ПВК — документ для всех сотрудников организации, начиная от руководителя и заканчивая линейным персоналом, который также обязан участвовать и участвует в системе по противодействию легализации.

Правила внутреннего контроля по противодействию легализации обязаны соответствовать требованиям законодательства. Ответственность за содержание Правил несет руководитель организации. В случае, если Правила не будут соответствовать требованиям законодательства, то к ответственности по п.1 ст.15.27 КоАП РФ будет привлечена как организация, так и руководитель организации (ИП). Правила внутреннего контроля могут храниться на бумажном носителе или оставаться сформированными в электронном виде, это остается на усмотрение компании, но в таком случае они должны быть подписаны усиленной квалифицированной подписью руководителя организации.

Организации из разных сфер деятельности регулируются разными нормативными актами, содержащими требования к Правилам внутреннего контроля. Для некредитных финансовых организаций — Положение Банка России №445-П, для ювелиров, агентств недвижимости, факторинговых и лизинговых компаний — Постановление Правительства №1157 от 02.08.2025 (заменило утратившее силу Постановление №667), для адвокатов, нотариусов, лиц, оказывающих юридические и бухгалтерские услуги — Постановление Правительства №1180 от 07.08.2025 (заменило утратившее силу Постановление №1188). В организации системы противодействия легализации и в программах внутреннего контроля для этих компаний различаются в зависимости от требований регулирующего органа. Например, по пункту 6 требований, утвержденных Постановлением Правительства №1157, Правила внутреннего контроля ювелиров, агентств недвижимости, лизинговых, факторинговых компаний и операторов связи включают 11 программ:

— программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;

— программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;

— программа изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании;

— программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций;

— программа выявления операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу;

— программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа в совершении операции, а также отказа в приеме клиента на обслуживание;

— программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

— программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом;

— программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

— программа проверки системы внутреннего контроля;

— программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

У некредитных финансовых организаций перечень другой. По пункту 1.7 Положения Банка России от 15.12.2014 №445-П (ред. от 07.11.2022) Правила внутреннего контроля включают в себя следующие программы:

— программа организации системы ПОД/ФТ;

— программа идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;

— программа управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

— программа выявления в деятельности клиентов операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, совокупности подозрительных операций и (или) действий;

— программа, определяющая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества клиента и порядок проведения проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

— программа, определяющая порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом;

— программа организации работы по отказу в совершении операции, в том числе в совершении операции на основании распоряжения клиента;

— программа организации в некредитной финансовой организации работы с представленными клиентом документами и (или) сведениями об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в совершении операции, запросами и решениями межведомственной комиссии, созданной при Банке России, а также решениями суда об отмене ранее принятых решений некредитной финансовой организации об отказе в совершении операции;

— программа подготовки и обучения кадров некредитной финансовой организации в сфере ПОД/ФТ;

— программа, определяющая порядок взаимодействия некредитной финансовой организации с лицами, которым поручено проведение идентификации (упрощенной идентификации) (в случае поручения некредитной финансовой организацией проведения идентификации (упрощенной идентификации) иным лицам).

Кроме того, в Правила внутреннего контроля могут включаться иные программы, разработанные некредитной финансовой организацией по своему усмотрению.

Требования, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 07.08.2025 №1180 (ред. от 18.08.2026) для лиц из ст.7.1 Федерального закона №115-ФЗ, не предусматривают программ по отказу в совершении операции клиенту и по приостановлению операций. При этом в перечне программ этих требований есть «программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа в приеме клиента на обслуживание» (подпункт «г» пункта 7), а Правила внутреннего контроля нотариусов «также должны содержать программу, регламентирующую порядок действий при принятии решения об отказе в совершении нотариального действия» (пункт 8).

Конечно, каждая программа как организации системы внутреннего контроля, так и идентификации, должна соответствовать особенностям структуры организации, штатной численности, клиентской базе, степени уровня риска организации, связанной с типом клиентов организации и типом операции, которые совершают клиенты такой организации. В одной организации, может быть определено структурное подразделение, занимающееся вопросами противодействия отмыванию доходов, например, в банках такие структурные подразделения, как правило, состоят из 10-15 и более сотрудников, в некредитных финансовых организациях в среднем 3-5 человек занимаются противодействием отмыванию доходов, в более крупных организациях возможно большее количество сотрудников, а в некоторых компаниях сам генеральный директор исполняет обязанности специального должностного лица по противодействию легализации и все это, конечно же, должно быть прописано в Правилах внутреннего контроля организации. Кроме того, в Правилах внутреннего контроля необходимо описать систему внутреннего контроля в организации и в филиалах, если они есть у организации или если у индивидуального предпринимателя есть точки в регионах:

— как в этих точках и филиалах осуществляется противодействие отмыванию доходов;

— кто принимает документы от клиентов;

— кто и как проводит идентификацию;

— какие документы запрашиваются и в какие сроки;

— кто выявляет операции, направленные на отмывание доходов;

— кто формирует внутренние сообщения по операциям и т.д.

Вся эта информация обязательно должна содержаться в Правилах внутреннего контроля.

Важно сказать, что Правила внутреннего контроля необходимо регулярно обновлять в связи с изменениями законодательства РФ о противодействии легализации. Часто мы заранее знаем о том, что изменения вступят в силу через месяц, через год, но иногда бывает так, что новый акт вступает в силу в день его официального опубликования. Такую информацию пропускать нельзя.

Правила внутреннего контроля приводятся в соответствие тоже по-разному. Некредитные финансовые организации обязаны привести Правила внутреннего контроля в соответствие с требованиями нового закона, нормативных правовых актов или изменений в законы и нормативные правовые акты в течение 3 месяцев с даты их вступления в силу. Все остальные субъекты Федерального закона №115-ФЗ – лизинговые, факторинговые компании, агентства недвижимости, риелторы, бухгалтеры и другие – должны приводить Правила внутреннего контроля в соответствие законодательству РФ в течение 1 месяца после вступления в силу нового закона, нового нормативного акта или изменений в соответствующие действующие законодательные или нормативные акты по противодействию легализации.

Пример — Постановление Правительства РФ от 18.08.2026 №1020. Оно дополнило программу, определяющую организационные основы внутреннего контроля, новым подпунктом: «меры по организации доступа к личному кабинету на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в информационно-телекоммуникационной сети „Интернет“ и его использования» (подпункт «ж» пункта 7 требований №1157 и подпункт «ж» пункта 9 требований №1180). Это изменение вступило в силу в день официального опубликования постановления — 18.08.2026. Правила внутреннего контроля нужно привести в соответствие «не позднее одного месяца со дня вступления в силу соответствующих нормативных правовых актов» (пункт 2 требований №1157, абзац третий пункта 3 требований №1180), поэтому срок для этого изменения уже истек. Если в ваших Правилах внутреннего контроля такого подпункта еще нет, их нужно дополнить.

По законодательству РФ нет ни одного пункта, где было бы указано, что Правила внутреннего контроля обязаны быть с кем-то согласованы. Много лет назад Пробирная палата собиралась согласовывать Правила внутреннего контроля, но потом эти планы резко отменились по неизвестным нам причинам, и сегодня никто не обязан согласовывать Правила внутреннего контроля с надзорными органами. Правила внутреннего контроля утверждаются исключительно руководителем организации или индивидуальным предпринимателем, субъектом Федерального закона №115.

Некредитные финансовые организации утверждают Правила внутреннего контроля и оставляют их внутри организации, а все прочие субъекты Федерального закона №115-ФЗ обязаны загрузить их в Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. В Личном кабинете есть специальный раздел, в котором находится отдельная кнопка Правила внутреннего контроля (в Меню слева пункт Организация системы ПОД/ФТ – Правила внутреннего контроля – Загрузить). Обязательно загружайте свои Правила внутреннего контроля, чтобы Росфинмониторинг видел, что вы выполняете требования законодательства в полном объеме.

Обслуживание по ПОД/ФТ и ведение Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга

Наши клиенты получили время на развитие своего бизнеса, избежали штрафов и неприятного взаимодействия с надзорными органами, и, конечно, экономят на фонде оплаты труда!
Подробнее об абонентском сопровождении

Работайте с надежным партнером

«Московский центр по вопросам ПОД/ФТ и 115-ФЗ» был образован исключительно с целью оказания помощи по ПОД/ФТ/ФРОМУ