Консалтинговый центр по вопросам ПОД/ФТ и 115-ФЗ

Правила внутреннего контроля ПОД/ФТ

Выберите свой вид деятельности:

Агентства недвижимости

Организации и Индивидуальные предприниматели, оказывающие посредническую деятельность при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества

Бухгалтерские организации

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг

Депозитарии

Организации, осуществляющие депозитарную деятельность

Индивидуальные предприниматели

Страховые брокеры, лица, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, лица, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, лица, оказывающие юридические услуги, лица, оказывающие бухгалтерские услуги

Кредитные потребительские кооперативы

В том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы

Негосударственные пенсионные фонды

Негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию

Операторы информационных систем

Осуществляющие выпуск цифровых финансовых активов

Операторы связи

Операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных

Операторы связи

Операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи

Регистраторы

Организации, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг

Риэлторы

Индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества)г

Самозанятые

Самозанятые риэлторы, бухгалтеры и юристы

Страховые брокеры

Организации и Индивидуальные предприниматели

Страховые организации

За исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования

Управляющие компании

Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

Факторинговые организации

Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансового агента

Ювелирные организации

Организации или Индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий

Юридические организации

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических услуг

О правилах внутреннего контроля организации в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ

Правила внутреннего контроля организации в целях ПОД ФТ – это документ, который позволяет организации, во-первых, обеспечить выполнение требований законодательства РФ о ПОД/ФТ, во-вторых, поддерживать в организации эффективную систему по ПОД/ФТ, и, в-третьих, исключить вовлечение организации, ее руководителей и сотрудников, в отмывание доходов.

Правила внутреннего контроля ПОД/ФТ – это основной документ организации, который регламентирует подходы организации к противодействию легализации, и содержит основные положения о том, как система ПОД/ФТ функционирует в конкретной компании.

В Постановлении Правительства №667 сказано, что Правила внутреннего контроля являются документом, который регламентирует работу компании в целях ПОД/ФТ, и определяет порядок действий и обязанности руководителя и работников организации, направленные на внутренний контроль по противодействию легализации. Помимо этого, в ПВК обозначаются сроки исполнения обязанностей и лица, ответственные за их реализацию. То есть представляет собой документ, в котором расписаны все права и обязанности всех сотрудников организации, начиная от руководителя и заканчивая линейным персоналом, который также обязан участвовать и участвует в системе по противодействию легализации.

Правила внутреннего контроля по противодействию легализации обязаны соответствовать требованиям законодательства. Ответственность за содержание Правил несет руководитель организации. В случае, если Правила не будут соответствовать требованиям законодательства, то к ответственности по п.1 ст.15.27 КоАП РФ будет привлечена как организация, так и руководитель организации (ИП). Правила внутреннего контроля могут храниться на бумажном носителе или оставаться сформированными в электронном виде, это остается на усмотрение компании, но в таком случае они должны быть подписаны усиленной квалифицированной подписью руководителя организации.

Организации из разных сфер деятельности регулируются разными нормативными актами, содержащими требования к Правилам внутреннего контроля. Для некредитных финансовых организаций — Положение Банка России №445-П, для ювелиров, агентств недвижимости, факторинговых и лизинговых компаний — Постановление Правительства №667 от 30.06.2012, для адвокатов, нотариусов, лиц, оказывающих юридические и бухгалтерские услуги — Постановление Правительства №1188. В организации системы противодействия легализации и в программах внутреннего контроля для этих компаний различаются в зависимости от требований регулирующего органа. Например, в Постановлении Правительства №667 указано то, что в Правилах внутреннего контроля ювелиров, агентств недвижимости, лизинговых, факторинговых компаний и операторов связи должны быть программы:

— выявления;

— фиксирования информации;

— проверки системы внутреннего контроля;

— организации хранения информации и документов;

— изучения клиентов.

Положение Банка России №445-П не обязывает некредитные финансовые организации выделять эти пункты в отдельные программы, но требует, чтобы Правила внутреннего контроля содержали:

— программу организации системы противодействия легализации;

— программу идентификации, которая, в том числе, включает в себя информацию о порядке изучения клиентов;

— программу управления рисками легализации;

— программу выявления операций;

— программу, определяющую порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств;

— программу, регламентирующую порядок приостановления операций;

— программу, определяющую порядок отказа в обслуживании.

Помимо этого, Банк России обязывает некредитные финансовые организации выносить в отдельную программу сведения о методах работы с представленными клиентом документами и/или сведениями об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в совершении операции, запросами и другими документами.

Кроме того, Банк России также требует отдельно выделить в программу информацию, определяющую порядок взаимодействия некредитной финансовой организации с лицами, которым поручено проведение идентификации, и позволяет некредитным финансовым организациям включать любые иные программы, разработанные некредитной финансовой организацией по своему усмотрению.

Постановление Правительства №1188 не содержит требований к наличию в Правилах внутреннего контроля таких программ, как программа по отказу в совершении операции клиенту и программу по приостановлению операций в связи с тем, что это не относится к функционалу лиц, перечисленных в ст.7.1 Федерального закона №115-ФЗ.

Конечно, каждая программа как организации системы внутреннего контроля, так и идентификации, должна соответствовать особенностям структуры организации, штатной численности, клиентской базе, степени уровня риска организации, связанной с типом клиентов организации и типом операции, которые совершают клиенты такой организации. В одной организации, может быть определено структурное подразделение, занимающееся вопросами противодействия отмыванию доходов, например, в банках такие структурные подразделения, как правило, состоят из 10-15 и более сотрудников, в некредитных финансовых организациях в среднем 3-5 человек занимаются противодействием отмыванию доходов, в более крупных организациях возможно большее количество сотрудников, а в некоторых компаниях сам генеральный директор исполняет обязанности специального должностного лица по противодействию легализации и все это, конечно же, должно быть прописано в Правилах внутреннего контроля организации. Кроме того, в Правилах внутреннего контроля необходимо описать систему внутреннего контроля в организации и в филиалах, если они есть у организации или если у индивидуального предпринимателя есть точки в регионах:

— как в этих точках и филиалах осуществляется противодействие отмыванию доходов;

— кто принимает документы от клиентов;

— кто и как проводит идентификацию;

— какие документы запрашиваются и в какие сроки;

— кто выявляет операции, направленные на отмывание доходов;

— кто формирует внутренние сообщения по операциям и т.д.

Вся эта информация обязательно должна содержаться в Правилах внутреннего контроля.

Важно сказать, что Правила внутреннего контроля необходимо регулярно обновлять в связи с изменениями законодательства РФ о противодействии легализации. Часто мы заранее знаем о том, что изменения вступят в силу через месяц, через год, но иногда бывает так, что указ Президента о внесении изменений в закон и их вступление в силу происходит в один день. Такую информацию пропускать нельзя.

Правила внутреннего контроля приводятся в соответствие тоже по-разному. Некредитные финансовые организации обязаны привести Правила внутреннего контроля в соответствие с требованиями нового закона, нормативных правовых актов или изменений в законы и нормативные правовые акты в течение 3 месяцев с даты их вступления в силу. Все остальные субъекты Федерального закона №115-ФЗ – лизинговые, факторинговые компании, агентства недвижимости, риелторы, бухгалтеры и другие – должны приводить Правила внутреннего контроля в соответствие законодательству РФ в течение 1 месяца после вступления в силу нового закона, нового нормативного акта или изменений в соответствующие действующие законодательные или нормативные акты по противодействию легализации.

По законодательству РФ нет ни одного пункта, где было бы указано, что Правила внутреннего контроля обязаны быть с кем-то согласованы. Много лет назад Пробирная палата собиралась согласовывать Правила внутреннего контроля, но потом эти планы резко отменились по неизвестным нам причинам, и сегодня никто не обязан согласовывать Правила внутреннего контроля с надзорными органами. Правила внутреннего контроля утверждаются исключительно руководителем организации или индивидуальным предпринимателем, субъектом Федерального закона №115.

Некредитные финансовые организации утверждают Правила внутреннего контроля и оставляют их внутри организации, а все прочие субъекты Федерального закона №115-ФЗ обязаны загрузить их в Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. В Личном кабинете есть специальный раздел, в котором находится отдельная кнопка Правила внутреннего контроля (в Меню слева пункт Организация системы ПОД/ФТ – Правила внутреннего контроля – Загрузить). Обязательно загружайте свои Правила внутреннего контроля, чтобы Росфинмониторинг видел, что вы выполняете требования законодательства в полном объеме.

Работайте с надежным партнером

Консультационный центр по вопросам ПОД/ФТ и 115-ФЗ был образован исключительно с целью оказания помощи по ПОД/ФТ/ФРОМУ

×
Карта сайта
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять
Отказаться
Политика конфиденциальности