Консалтинговые услуги по ПОД/ФТ и 115-ФЗ

Незнание не освобождает от ответственности

Проверки соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ и 115-ФЗ продолжаются

Как мы спасали Генерального директора бухгалтерской компании от штрафа за нарушение требований 115-ФЗ

Кейс из практики.

Несколько дней назад к нам обратился генеральный директор бухгалтерской компании с вопросом: А что мы действительно должны что-то делать по 115-ФЗ, проходить обучение в форме целевого инструктажа, кабинет какой-то создавать?

Мы отвечаем: Да, конечно. Статьей 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ)  предусмотрено исполнение обязанностей по противодействию легализации доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) лицами (организации/ИП), осуществляющими бухгалтерские услуги, если они осуществляют обеспечение деятельности организаций. Под обеспечением деятельности организаций понимается бухгалтерское сопровождение деятельности общества, в частности организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности и др. Т.е. другими словами абсолютно все бухгалтерские компании и ИП, сопровождающие бухгалтерский учет обязаны выполнять требования Закона № 115-ФЗ.

И, да, у вас должен быть создан Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга, назначено специальное должностное лицо, такое лицо должно иметь свидетельство об обучении в форме целевого инструктажа по ПОД/ФТ. А также Законом № 115-ФЗ за вами закреплен ряд обязанностей: это и идентификация клиентов, и проверка клиентов по перечням террористов, организация выявления подозрительных операций клиентов и пр.

В ходе разговора с генеральным директором бухгалтерской компании выяснилось, что узнал о своих правах и обязанностях по Закону № 115-ФЗ только после того, как получил письмо из Прокуратуры РФ о том, что в отношении его организации проводится проверка соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ и то, что в течение 3х дней он обязан предоставить Прокуратуре РФ следующие документы:

  • Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ,
  • Документы, подтверждающие проведение и прохождение сотрудниками организации обучения по ПОД/ФТ,
  • Программу подготовки и обучения сотрудников по ПОД/ФТ,
  • Свидетельства, подтверждающее прохождение специальным должностным лицом, главным бухгалтером, юристом, генеральным директором обучения в форме целевого инструктажа по ПОД/ФТ,
  • Приказ о назначении специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
  • а также скриншоты экрана монитора, подтверждающие дату регистрации Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга,
  • а также все договоры со всеми клиентами на бухгалтерское обслуживание.

Конечно, мы выручили генерального директора бухгалтерской компании. Предоставили ему все документы в максимально сжатые сроки (правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ, свидетельства о прохождении целевого инструктажа по ПОД/ФТ, приказ о назначении специального должностного лица, приказ об утверждении программы подготовки и обучения кадров, приказ об утверждении перечня сотрудников, подлежащих обучению по ПОД/ФТ и иные необходимые документы, создали Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга, привели его  в надлежащий вид, проконсультировали по всем вопросам, связанным с ПОД/ФТ и Законом № 115-ФЗ. Мы даже придумали легенду, что говорить прокурору, чтобы отделаться минимальным штрафом за нарушение требований Закона № 115-ФЗ, а еще лучше предупреждением. Документы можно наформировать «задним числом», но создать кабинет на сайте Росфинмониторинга задним числом не получится, и тем более сделать скриншот экрана, подтверждающего дату регистрации. Поэтому совсем избежать ответственности у этого клиента не получится.

Поэтому еще раз напоминаем всем бухгалтерам, что нужно зарегистрироваться в Росфинмониторинге, и выполнять требования Закона № 115-ФЗ в полном объеме. Генеральный директор бухгалтерской компании утверждает, что регулярно проходит обучение с целью повышения квалификации в своей профессиональной области и ни на одном из них его никто ни разу не предупредил об обязанностях по ПОД/ФТ и требованиях Закона № 115-ФЗ.

К сожалению, незнание, как известно, не освобождает от ответственности по статье 15.27 КоАП РФ.

А для тех, кто вообще не хочет вникать в вопросы законодательства о ПОД/ФТ и требований Закона № 115-ФЗ, и не планирует попадать в поле зрения Прокуратуры РФ, всегда может прийти к нам на абонентское сопровождение по очень выгодной цене (уточняйте по телефону 8-800-201-13-91 или по почте admin@amlclub.ru).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

×
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять
Отказаться