Москва, Без выходных с 09:00 до 21:00

Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ для субъектов статьи 7.1 Закона № 115-ФЗ

Правила внутреннего контроля для субъектов статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ

Правила внутреннего контроля в целях ПОД_ФТ_ФРОМУ (1)

Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ обязаны разработать, обновлять  соблюдать Организации, Индивидуальные предприниматели, лица, занимающихся частной практикой (частнопрактикующие лица), указанные в ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ).

Стоимость Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для субъекта статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ + Полный пакет документов — 5 000 рублей. Примерный объем документа: 100 страниц. Срок изготовления: 3-5 дней.

К субъектам специальной статьи 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ относятся:

  • Организации и Индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические услуги;
  • Организации и Индивидуальные предприниматели, оказывающие бухгалтерские услуги;
  • Адвокаты;
  • Нотариусы 

(далее при совместном упоминании – субъекты специальной статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ).

Требования Федерального закона № 115-ФЗ распространяются на субъектов специальной статьи 7.1 при условии, если они:

— готовят от имени или по поручению клиента или

— осуществляют от имени или по поручению клиента

следующие операции с денежными средствами и (или) иным имуществом:

  • Сделки с недвижимым имуществом;
  • Управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • Управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • Привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • Создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

Субъектами специальной статьи 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ также являются аудиторские организации и индивидуальные аудиторы.

И, хотя, в указанной статье аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам предписывается лишь представлять сведения в Росфинмониторинг о подозрительных операциях.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ лица, указанные в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Кроме того, Казначейством РФ 07.02.2019 утверждены «Правила осуществления контроля соблюдения аудиторскими организациями, проводящими обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, указанных в части 3 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»,

а Советом по аудиторской деятельности 15.02.2019, протокол № 45 одобрены «Методические рекомендации по осуществлению контроля соблюдения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», предписывающие аудиторам иметь Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, в случае если аудитор готовил или осуществлял от имени или по поручению своего клиента операции с денежными средствами или иным имуществом, указанные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ (операции перечислены выше).

Особенностью разработки Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для бухгалтерских организаций, аудиторов и иных субъектов специальной статьи 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ является отсутствие официального утвержденного документа, регламентирующего требования к Правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ таких организаций (ИП).

Единственный нормативный акт, на основании которого сегодня должны быть написаны Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для аудитора или организации, оказывающей юридические услуги — Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

Указанным Постановлением Правительства РФ установлены требования к наличию в Правилах субъектов статьи 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ в том числе следующих программ:

  • программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции;
  • программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом (далее — программа по приостановлению операций).

При этом у субъектов специальной статьи 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ нет права на отказ в исполнении распоряжения клиента на совершение операции, а также обязанности приостанавливать операции.

Итак, главная особенность при разработке Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для нотариуса или адвоката заключается в том, чтобы соблюсти требования к правилам внутреннего контроля, установленными нормативными актами и при этом также написать рабочий документ, учитывающий особенности работы субъектов специальной статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, их права и обязанности.

На сегодняшний день существует проект Постановления Правительства — Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг. Ознакомиться с ним можно по ссылке.

Мы в ООО «СКЦ по 115-ФЗ» при разработке правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для бухгалтерских организаций, нотариусов и адвокатов, учитываем особенности их работы, взаимодействия с клиентами, права и обязанности, установленные нормативными актами, действующие требования к Правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также требования, указанные в проекте постановления Правительства РФ.
Таким образом, Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ содержат все обязательные положения и порядки, при этом являются рабочим документов Организации (ИП) по вопросам ПОД/ФТ/ФРОМУ. Стоимость Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для субъекта статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ + Полный пакет документов — 5 000 рублей. Примерный объем документа: 100 страниц. Срок изготовления: 3-5 дней.
Стоимость Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для субъекта статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ + Полный пакет документов — 5 000 рублей. Примерный объем документа: 100 страниц. Срок изготовления: 3-5 дней.

Состав Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для организации – субъекта Федерального закона № 115-ФЗ:

Используемые термины и сокращения

  1. Общие положения
  2. Программа организации внутреннего контроля
  3. Программа идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев
  4. Программа изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании
  5. Программа оценки степени (уровня) риска
  6. Программа выявления операций (сделок)
  7. Программа документального фиксирования информации
  8. Программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции
  9. Программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ
  10. Программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества
  11. Программа подготовки и обучения сотрудников Организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию оружия массового уничтожения
  12. Программа проверки осуществления внутреннего контроля
  13. Программа хранения информации и документов
  14. Заключительные положения

Приложение №1 — Анкета физического лица

Приложение №2 — Приложение к анкете физического лица/индивидуального предпринимателя

Приложение №3 — Анкета индивидуального предпринимателя / частнопрактикующего лица

Приложение №4 — Анкета юридического лица

Приложение №5 — Анкета иностранной структуры без образования юридического лица

Приложение №6 — Анкета бенефициарного владельца

Приложение №7 — Мотивированное суждение о бенефициарном владельце клиента

Приложение №8 — Опросный лист клиента в целях изучения

Приложение №9 – Опросный лист в целях получения сведений о деловой репутации

Приложение №10 — Решение Руководителя о приеме на обслуживание/отказе в обслуживании

Приложение №11 — Внутреннее сообщение об операции

Приложение №12 — Решение о применении мер по замораживанию

Приложение №13 – Журнал учета фактов применения мер по замораживанию

Приложение №14 – Журнал учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах

Приложение №15 – Уведомление о применении мер по замораживанию

Приложение №16 – Акт о проверке клиентов с лицами, включенными в Перечни

Приложение №17 – Критерии и признаки необычных сделок

Приложение №18 – Перечень видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск

Приложение №19 – Перечень государств (территорий) не выполняющих рекомендации ФАТФ

Приложение №20 – Журнал учета прохождения сотрудниками обучения

Приложение №21 – Свидетельство об обучении

Приложение №22 – Отчет о результатах проверки осуществления внутреннего контроля

Приложение №23 – Список актов

Почему ООО "СКЦ по 115-ФЗ"?

Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, в также иные документы Организации (ИП) разрабатываются исключительно квалифицированными специалистами — практиками из сферы ПОД/ФТ.

Услуги AMLclub.ru

По любым вопросам, связанным с оказанием услуг по ПОД/ФТ/ФРОМУ в ООО «СКЦ по 115-ФЗ» Вы можете обращаться по телефонам: 8 (800) 201-13-91, +7 (925) 942-18-31 (С 9:00 до 21:00 без выходных), а также по почте: admin@amlclub.ru.

×