Идеальные Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ: миф или реальность?

Давайте разберем устоявшееся мнение о том, что составить Правила внутреннего контроля, которые будут полностью соответствовать требованиям законодательства о ПОД/ФТ, совершенно невозможно.

Все дело в том, что Правила внутреннего контроля, как мы писали в предыдущих статьях, необходимо регулярно обновлять. Если вы утвердили Правила внутреннего контроля год назад, а сегодня их запросит представитель контрольно-надзорного органа, Росфинмониторинга, Пробирной палаты, Прокуратуры РФ (иного), то ваши Правила не будут соответствовать требованиям законодательства, так как в течение года Правила уже несколько раз должны были быть изменены.

Еще одна ситуация, с которой сталкиваются владельцы организаций – компания приобрела разработанные Правила внутреннего контроля в организации, которая на этом специализируется, и эти Правила не соответствуют требованиям законодательства РФ, из-за чего клиента оштрафовали по п.1 ст.1527 Кодекса об административных правонарушениях. Уверены, что большая часть наших конкурентов, которые имеют соглашение о сотрудничестве с МУМЦФМ (учебный центр Росфинмониторинга), разрабатывают Правила, соответствующие требованиям законодательства по ПОД/ФТ. Вероятнее всего, Правила, несоответствующие требованиям, были заказаны у частных экспертов, которые не несут ответственность за содержание Правил, или эти Правила писал кто-то, кто пытался адаптировать имеющиеся от другой организации Правила к компании заказчика, например, Правила банка пытаются адаптировать под компанию, оказывающую бухгалтерские услуги.

Также нельзя забывать, что представители проверяющих надзорных органов выполняют свою работу. Сам факт запроса Правил внутреннего контроля подразумевает то, что в них намерены найти нарушение законодательства РФ. Учитывая то, что среднестатистические Правила имеют объем 100-250 печатных листов, невозможно с полной уверенностью сказать, что Правила не соответствуют законодательству РФ. Проверяющий сотрудник может не до конца просмотреть Правила или не найти какой-то пункт, который был прописан, вследствие чего оставит замечание, что какого-то абзаца или положения в Правилах внутреннего контроля нет, поэтому Правила внутреннего контроля не соответствуют законодательству РФ.

Бывают случаи, когда некоторые проверяющие, усиленно ищущие нарушения, могут указать, что в Правилах внутреннего контроля вы написали больше того, что предусмотрено законодательством, и считать это нарушением. Например, что вы оцениваете риск ПОД/ФТ/ФРОМУ, а в нормативном акте написано — риск ПОД/ФТ, и этого будет достаточно, чтобы считать, что Правила не соответствуют требованиям законодательства и привлечь вас к ответственности.

Подводя итог хочется дать несколько рекомендаций.

Во-первых, обращайтесь в профессиональные компании. Не нужно обращаться к знакомым, которые когда-либо работали в банке и что-то слышали про ПОД/ФТ, они вряд ли смогут разработать Правила внутреннего контроля, обеспечивающие соответствие требованиям ПОД/ФТ именно для вашей компании.

Во-вторых, в каждом конкретном случае, когда у вас выявляют какие-то нарушения, нужно обращаться к специалистам, которые сопроводят вас при проверке. Известен тот факт, что проверяющие ловят вас на незнании нормативных актов и на том, что вы не отстаиваете свои Правила внутреннего контроля, т.е. соглашаетесь с тем, что они не соответствуют требованиям законодательства и не оспариваете это. Часто проверяющие сотрудники ошибаются сами или даже намеренно пишут, что Правила не соответствуют требованиям законодательства, найдя ошибку в букве или запятой для того, чтобы привлечь вас к ответственности. В таких случаях вам нужна серьезная юридическая поддержка со стороны организации, которая специализируется на ПОД/ФТ. Такую поддержку может оказать в том числе и наша компания.