Утверждены новые правила для аудиторских организаций

Опубликовано информационное сообщение об утверждении новой редакции правил передачи информации в Росфинмониторинг для аудиторских организаций (индивидуальных аудиторов)

28 февраля 2025 года на официальном сайте Министерства финансов России опубликовано информационное сообщение №ИС-аудит-77 «Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии»). 

Информационное сообщение содержит особенности новой редакции правил передачи информации в Росфинмониторинг, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2025 г. № 131.

Основными изменениями Правил являются:

1) уточнены формы представления информации аудиторскими организациями (индивидуальными аудиторами) в Росфинмониториг: о подозрительной операции или сделке аудируемого лица (клиента); о подозрительной деятельности (совокупности операций и (или) сделок и (или) действий аудируемого лица (клиента), связанных с проведением операций и (или) сделок) аудируемого лица (клиента) (ранее – о подозрительных сделках или финансовых операциях аудируемого лица (клиента);

2) установлен порядок направления запросов аудиторским организациям (индивидуальным аудиторам) Росфинмониторингом (ранее – порядок не формулировался).

3) установлен порядок представления аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) информации об операциях и сделках клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов по запросу Росфинмониторинга (ранее – порядок не формулировался).

4) установлен способ подтверждения получения или отказа в приеме информации Росфинмониторингом, а также аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) запросов Росфинмониторинга: квитанция, являющаяся технологическим электронным документом; формат и структура, порядок формирования и направления квитанций, определяются Росфинмониторингом (ранее – такой способ подтверждения получения или отказа в приеме информации не предусматривался).