Устанавливать ИНН не обязательно!!!
О получении сведений для идентификации клиента
Запрос от 01.06.2019 № 19-06-63103
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ* «Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны: 1) до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении физических лиц — …идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии),…»
1. Просим разъяснить, является ли установление ИНН обязательным элементом идентификации?
2. Обязана ли некредитная финансовая организация (далее – НФО) принимать меры для проверки информации об ИНН с использованием открытых информационных систем (сайт ФНС России)?
3. Должна ли НФО отказать клиенту в приеме на обслуживание в случае, если клиент не помнит ИНН, свидетельство о постановке на учет в наличии у него отсутствует, и на сайте налоговой службы НФО не смогла получить информацию об ИНН?
Данные сведения могут быть зафиксированы микрофинансовой организацией, в том числе, со слов клиента, либо не устанавливаться (если клиент не имеет либо не помнит свой ИНН).
Ответ Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 17.07.2019 № 12-4-5/4677
Учитывая, что обязанность устанавливать при идентификации клиента – физического лица присвоенный ему идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН), предусмотренная подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ*, содержит оговорку о том, что данные сведения устанавливаются при их наличии (то есть фактически не входят в число обязательных для идентификации), полагаем, что данные сведения могут быть зафиксированы микрофинансовой организацией в том числе со слов клиента либо не устанавливаться (если клиент не имеет либо не помнит свой ИНН).
Необходимость проверки представленной клиентом информации об ИНН (в устной форме либо с представлением свидетельства о постановке на налоговый учет) с использованием сайта ФНС России определяется микрофинансовой организацией самостоятельно в правилах внутреннего контроля.
При этом следует отметить, что при использовании выбранного способа проверки указанных сведений микрофинансовая организация принимает на себя риски, связанные с получением недостоверных сведений и, соответственно, применением к ней мер ответственности.
*Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
