Топ финансовых, крипто и налоговых схем

Существует несколько популярных схем обналичивания денежных средств, о которых мы хотели бы рассказать, так как они являются важной частью системы противодействия отмыванию доходов.

1. Веерное обналичивание.

При такой схеме деньги заводят на счет юридического лица-однодневки, «распыляют» по другим таким же организациям-однодневкам или физическим лицам, а затем обналичивают. Это незаконная схема, которую используют многие компании.

Инспекторы выявляют такие махинации с помощью налогового мониторинга. Они проверяют компании на соответствие признакам самостоятельности и добросовестности. Также сотрудники налоговой службы запрашивают документы по взаимоотношениям между заказчиками обналичивания и исполнителями. Информацию можно получить через сведения о том, как заказчик проверил контрагента, соответствуют ли взаимоотношения деловой цели, не завышена ли сумма сделки.

При веерном обналичивании банки автоматически отслеживают все счета и выявляют самых активных плательщиков.

Веерное обналичивание проводится в короткие сроки. Например, деньги поступают 13 апреля, а 14 апреля они уже распределяются по счетам других организаций и через пару дней обналичиваются. Этот момент также контролируется Росфинмониторингом через «свои» банки.

2. Миксерное обналичивание.

В этой схеме используются более хитрые методы. Например, группа физ. лиц продает друг другу товар. Деньги движутся по запутанной цепочке и в итоге выводятся из оборота.

Банками в этом случае отслеживаются не только персональные данные клиентов, но и другие факторы:

• IP-адрес;
• дата выдачи карты;
• дата активации;
• расположение банкоматов;
• камеры.

Это позволяет определить один человек обналичивал деньги с нескольких карт или это делали разные люди.

3. Выплата аванса по зарплате.

Данные выплаты не облагаются налогами. Таким образом некоторые компании обходят блокировку счета банками, говоря, что должны выплатить деньги сотруднику в виде аванса и выводят остаток с карт клиентов. Если банк обнаружит у сотрудников компаний подобные операции, то они также будут считаться незаконными. Фактически работники устроены формально и не исполняют свои трудовые обязанности.

Органы отслеживают, насколько сумма зарплаты превышает среднеотраслевую. Возможно, владелец компании под видом аванса хочет вывести остаток денег. Также представители банков могут выехать к клиенту и посмотреть, находятся ли сотрудники в офисе.

4. Обналичивание через ИП.

Изначально операция по переводу денег ИП не является подозрительной и находится в рамках нормальной финансово-хозяйственной деятельности организации. Однако банки могут посмотреть на характер взаимоотношений между компанией и ИП, запросить документы, узнать о наличии ресурсов у ИП для выполнения обязательств по договору. 

Органы проверяют с какой скоростью обналичиваются деньги. Если на счет ИП поступили средства, а на следующий день их перечислили физическому лицу, то такая операция вызовет подозрение. 

Налоговая служба проанализирует с какой периодичностью и в каком объеме обналичиваются денежные средства. Считается, что если сумма снятия меньше 500-700 тысяч рублей, то банки не контролируют такие операции в автоматизированном режиме. Однако налоговая вместе с Росфинмониторингом поручают банку устанавливать повышенные комиссии за снятие наличных (до 10-15%, при сумме снятия свыше 700 тысяч рублей), чтобы это было экономически невыгодно.