fbpx
Москва
8 800 201 13-91
admin@amlclub.ru

Типологии продажи наличной выручки («теневая» инкассация)

Здесь традиционно, очень «активно» работают ритейлеры, то есть те структуры, которые генерируют большой объем наличности.

Ритейлеры продают ее (наличность) за безнал недобросовестным субъектам. Ритейлеры получают бОльшую сумму в безналичном порядке, чем отдают наличных. Таким образом, ритейлеры зарабатывают дополнительный процент от продажи наличности.

Схем, на самом деле, очень много, но с точки зрения субъектного состава, это «retail». В основном по этой схеме работают автосалоны и торгово-розничные предприятия (далее — ТПР).

Схема называется «теневая» инкассация, потому что законная инкассация осуществляется банками. И при законной инкассации наличные денежные средства (далее также — КЭШ, наличка) зачисляются на расчетный счет ритейлера в банке.

Схемы теневой инкассации в автосалонах (далее также — салон).

Салон создает условия, при которых клиенту расплачиваться картой невыгодно (если оплата производится картой, то в автосалоне с клиента снимают дополнительные проценты).

В связи с этим, клиенты предварительно снимают в банкоматах наличные денежные средства и приносят их в автосалон.
Клиенты приносят наличные денежные средства для покупки автомобиля.

Получается, что, огромные деньги аккумулируются в этом сегменте и, конечно, злоупотребления с точки зрения реализации этой выручки третьим лицам имеются.


Как это осуществляется:

1 Пример (покупка авто у третьих лиц): Выбранная клиентом машина (автомобиль) заранее продается салоном «фирме-однодневке» (далее также — техническая организация, техничка), с внесением сведений о ней в ПТС (паспорт технического средства).

После этого клиент де-юре покупает машину не в салоне, а у «фирмы-однодневки» (договор купли-продажи заключается не с салоном, а с «фирмой-однодневкой»).


Внесение наличных денег клиентом в кассу фиксируется в документах (в договоре, на какой-нибудь бумаге, специально созданной для таких случаев), но кассовый чек не формируется (у «фирмы-однодневки» нет кассы). Соответственно, нет приходной операции, нет обязанности платить налоги, и есть неучтенные наличные денежные средства.

Наличные денежные средства инкассируют третьи лица (теневые инкассаторы). Группа ребят забирает КЭШ и увозит его для использования в незаконных целях, например, в целях поддержания коррупции, взяточничества, выплаты черных зарплат, финансирования терроризма и прочего.

2 Пример (возврат денежных средств): Салоны заключат договоры купли-продажи автомобилей с техническими организациями. Эти организации осуществляют перевод на банковский счет салона той суммы, которую такие организации планируют забрать наличными (за минусом комиссии автосалона, конечно). Основание перевода — оплата за покупку авто.

После этого формируется весь пакет документов, подтверждающих законность сделки. И, как только расчеты осуществлены, салон и техническая организация (техничка) расторгают ДКП (договор купли-продажи).

И, салоны «возвращают» денежные средства техническим организациям, но уже наличными (касса салона).

 

Другими словами, тот КЭШ, который салоны получили в рамках осуществления своей законной деятельности, фактически передается представителям технических организаций по псевдо-законным основаниям.

 

3 Пример (заем для физического лица): Однодневкой оформляются документы о выдаче займа фиктивному заемщику — подставному физическому лицу.

Физическое лицо оформляет ДКП машины (авто) с салоном.

«Фирма-однодневка» делает перевод денежных средств со своего расчетного счета на расчетный счет салона по договору покупки авто за подставное физическое лицо, в размера займа физического лица.

Вскоре, после чего, Договор на покупку авто расторгается, оформляется возврат денежных средств «фирме-однодневке». Возврат осуществляется наличкой, аккумулированной в салоне (через кассу).

4 Пример (возврат налички за непоставленный товар):


Салон и «Фирма-однодневка» заключают договор поставки какого-либо товара. Например: автозапчасти, «расходные» материалы, шины, масла, акумуляторы и прочее.

 

«Фирма — однодневка» осуществляет перевод денежных средств на счет автосалона.

Никакие автозапчасти, конечно, никто не покупает и поставлять никто не собирается.

В кратчайшие сроки Договор на поставку расторгается, и оформляется возврат ранее перечисленных денежных средств. Возврат, конечно, производится наличкой из кассы салона.

5 Пример (заем для автосалона):
Заключается договор между салоном и «фирмой-однодневкой (техничкой). Договор представление краткосрочного займа.

После того, как денежные средства в форме займа поступают на банковские счета салона, оформляется выплата денежных средств по договору (возврат долга). Конечно, долг возвращается наличкой.

Наличка отдается представителям «фирмы-однодневки» через кассу салона.

6 Пример (неучтенная наличность):


Физическое лицо обращается в салон для покупки автомобиля. Салон заключает с физическим лицом ДКП на покупку авто, выдает клиенту акт приема-передачи и купленную машину (авто). При этом салон не выдает приходно-кассовый ордер, либо выдает поддельный ордер.

Полученная наличка передается теневым инкассаторам.

На банковские счета салона поступают денежные средства с расчетных счетов «фирмы-однодневки» в размере стоимости автомобиля за третье лицо.

 

Аудит ПВК по ПОД/ФТ

А Вы уверены, что Ваши правила полностью соответствуют требованиям законодательтсва РФ о ПОД/ФТ/ФРОМУ?! Закажите аудит ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ в AMLclub.ru и будьте уверены.

 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *