Консалтинговые услуги по ПОД/ФТ и 115-ФЗ

Самозанятые обязаны исполнять требования Федерального закона № 115-ФЗ!

Почему Самозанятые являются субъектами Федерального закона № 115-ФЗ?

Разъяснения Росфинмониторинга

Самозанятые обязаны исполнять требования Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ).

Росфинмониторинг дал официальные разъяснения о том, почему самозанятые обязаны исполнять требования Федерального закона № 115-ФЗ (Письмо Росфинмониторинга от 26.10.2022 N 07-03-05/23303 «О рассмотрении обращения»).

Итак, все дело в следующем:

Статья 2 Гражданского кодекса Российской Федерации закрепляет, что предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Таким образом, деятельность, в результате которой образуется профессиональный доход, входит в понятие предпринимательской деятельности, так как она направлена на систематическое получение прибыли.

А субъектами статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ являются лица, осуществляющие, как раз, предпринимательскую деятельность в сфере юридических и бухгалтерских услуг при подготовке или осуществлении от имени или по поручению своего клиента следующих сделок и операций:

  • сделки с недвижимым имуществом;
  • управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • создание юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица.

Под юридическим обеспечением деятельности понимается: правовое сопровождение деятельности общества, например организация деятельности общества, разработка и анализ учредительных и других документов, консультационные услуги по профильному законодательству, оценка хозяйственных схем с правовой точки зрения, анализ и составление договоров и сопровождающих документов, сопровождение заключаемых обществом сделок (договоров), а также прочие консультации в сфере трудового и гражданского права, деловая переписка и т.д.

Под бухгалтерским сопровождением деятельности понимается: профессиональное и качественное бухгалтерское сопровождение деятельности общества, в частности организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности и др.

Другими словами, абсолютно все самозанятые юристы и бухгалтеры являются субъектами Федерального закона № 115-ФЗ и обязаны выполнять его требования в полном объеме. Самозанятые риэлторы также относятся к субъектам Федерального закона № 115-ФЗ.

Если вы хотите знать, как исполнять требования 115-ФЗ, о ваших правах и обязанностях, о том, какие операции направлены на отмывание доходов, о порядках и сроках предоставления отчетности в Росфинмониторинг, то ждем вас на нашем обучении по ПОД/ФТ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

×
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять
Отказаться
Политика конфиденциальности