Регистрация бухгалтеров в Росфинмониторинге

Вопрос: Нужно ли бухгалтерской компании регистрироваться в Росфинмониторинге?

Ответ: Да, конечно. Бухгалтерские компании являются субъектами статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ), и должны выполнять его требования в полном объеме.

Вопрос: Должен ли самозанятый регистрироваться и сдавать отчетность в Росфинмониторинг?

Ответ: Да. Регистрироваться в Росфинмониторинге должны бухгалтерские компании, бухгалтеры, зарегистрированные в качестве Индивидуальных предпринимателей (ИП) и самозанятые бухгалтеры.

Вопрос: Что должен делать бухгалтер по 115-ФЗ?

Ответ: Прав и обязанностей у бухгалтеров по 115-ФЗ несколько меньше, чем у всех остальных субъектов Федерального закона № 115-ФЗ, но их также достаточно.

Ниже мы приведем список прав и обязанностей бухгалтера по 115-ФЗ.

Организация системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ:

1. Прохождение обучения и получение Свидетельства о прохождении обучения в форме целевого инструктажа.
2. Утверждение Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
3. Регистрация Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга. (примечание: Для регистрации Личного кабинета и предоставления отчетности о подозрительных операциях, бухгалтеру необходимо иметь электронную подпись).

Дальнейшие действия и необходимый список документов (осуществление внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ):

1. Правила внутреннего контроля:

• Отслеживание изменений законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ;
• Приказы об утверждении Правил внутреннего контроля и приложений;
• Регулярное обновление Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ не позднее месяца после вступления в силу новых законодательных, нормативных правовых и иных актов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также в связи с изменениями в штатном расписании.

2. Назначение специального должностного лица ПОД/ФТ/ФРОМУ (далее — СДЛ):

• Приказ о назначении СДЛ;
• Должностная инструкция СДЛ;
• Получение Справки об отсутствии судимости для СДЛ.

3. Обучение сотрудников (в том числе при отсутствии наемного персонала):

• Приказ об утверждении Перечня сотрудников, подлежащих обучению в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ;
• Приказ об утверждении Программы внутреннего обучения сотрудников;
• Обучающие материалы для сотрудников;
• Журнал прохождения обучения сотрудниками;
• Получение Свидетельства о прохождении внешнего обучения в форме повышения уровня знаний – не реже 1 раза в три года.

4. Работа в Личном кабинете:

• Регистрация СДЛ в Личном кабинете Росфинмониторинга (далее — ЛК РФМ);
• Загрузка правил внутреннего контроля, прохождение всех тестов, опросников, анкет от Росфинмониторинга и т.д.
• Предоставление отчета о результатах внутреннего контроля, а также отчета о рисках;
• Выгрузка всех Перечней и решений из Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга;
• Выполнение всех требований по снижению риска в Личном кабинете на сайте Росфинмониторинга («риск-ромашка»);
• Получение запросов от Росфинмониторинга, подготовка и направление ответов через Личный кабинет;
• Регулярный мониторинг и выгрузка из Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга  Перечня экстремистов, Решений Межведомственной комиссии и Перечня лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения (Перечня ФРОМУ) — делать ежедневно;

5. Идентификация:

• Оформление Анкет клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев;
• Выявление и идентификация бенефициарных владельцев (мотивированное суждение);
• Выявление Публичных должностных лиц;
• Фиксирование в Анкете клиента результатов проверки на принадлежность к Перечням, решениям и иным спискам;
• Фиксирование в Анкете клиента степени (уровня) риска клиента и обоснования;
• Отнесение клиентов к определённым группам риска;
• Оформление досье клиентов.

6. Финансовый мониторинг:

• Предоставление всей отчетности в Личном кабинете на сайте Росфинмониторинга (подозрительные операции, сведения о блокировках и т.д.);
• Составление внутренних сообщений о необычной операции, об операции, подлежащей документальному фиксированию, о подозрительной операции;
• Формирование и направление отчетности в Личном кабинете на сайте Росфинмониторинге.

7. Внутренний контроль:

• Приказ о проведении проверки системы внутреннего контроля;
• Проведение проверки внутреннего контроля;
• Отчет о проверке внутреннего контроля не реже одного раза в 6 месяцев на бумаге и в Личном кабинете Росфинмониторинга;
• Ведение журнала сверки наличия среди своих клиентов юридических и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (в письменной форме, при каждом обновлении любого из Перечней).

8. Ответы на все запросы Прокуратуры, Росфинмониторинга в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ;
9. Приказы о блокировании операций клиента;
10. Отчет об оценке возможности использования клиентами услуг и программно-технических средств в целях отмывания доходов и(или) финансирования терроризма (до начала оказания услуг);
11. Отчет о рисках (раз в год).