Разработка ПВК по ПОД/ФТ

Правила внутреннего контроля (ПВК) – основа системы специального внутреннего контроля, направленного на противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), любой организации – субъекта антиотмывочного законодательства. От того, насколько подробно прописаны в этом документе процедуры внутреннего контроля зависит эффективность их реализации и, как следствие, полнота и корректность исполнения возложенных законодательством обязанностей. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) требований законодательства в области ПОД/ФТ является административным правонарушением и влечет административную ответственность, предусмотренную ст. 15.27 КоАП РФ.

Банк России в рамках контрольных и надзорных полномочий запрашивает у поднадзорных организаций ПВК, анализирует их на предмет соответствия заложенных в ПВК программ внутреннего контроля требованиям законодательства в сфере ПОД/ФТ,  к которому помимо Федерального закона № 115-ФЗ относятся нормативные и иные акты Банка России, Росфинмониторинга. Выявляемые в ходе анализа нарушения, в том числе отсутствие в ПВК отдельных порядков, их несоответствие структуре компании и масштабам ее деятельности, несогласованность программ, некорректные формулировки и т.п., свидетельствуют о нарушениях в части организации системы внутреннего контроля и влекут как применение мер надзорного реагирования со стороны Банка России в виде предписаний об устранении нарушений, так и возбуждение дела об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Чтобы избежать риска административного наказания компаниям необходимо ответственно подходить к разработке ПВК, учесть все необходимые программы и порядки, соотнеся их с штатной структурой компании, оказываемыми услугами, используемым программным обеспечением, сложившейся практикой взаимодействия сотрудников внутри компании и с клиентами, а также регулярно проводить мониторинг изменений законодательства в сфер ПОД/ФТ и своевременно актуализировать основной внутренний документ внутреннего контроля.

Очевидно, что разработка ПВК требует как специальных знаний в области ПОД/ФТ, так и понимания функционирования бизнес-процессов в конкретной компании. Идеально, если к разработке будет привлечен специалист, способный оценить ПВК с точки зрения формального соответствия требованиям законодательства с учетом логики проверок, проводимых Банком России, в том числе с учетом:

• типа некредитной финансовой организации;

• штатной структуры;

• наличия необходимых программ внутреннего контроля, порядков их реализации;

• наличия всех элементом порядков и случаев взаимодействия сотрудников между собой и с клиентами;

• полноты и корректности формулировок с точки зрения соответствия их нормативным актам;

• корректности форм приложений;

• внутренней согласованности программ и порядков и т.д.

Наша компания сотрудничает с экспертом, имеющим опыт работы в Банке России по анализу ПВК некредитных финансовых организаций, который готов оценить ваши документы с точки зрения регуляторных рисков и дать соответствующее заключение и рекомендации по их корректировке, либо разработать ПВК индивидуально для вашей организации.