Консалтинговый центр по вопросам ПОД/ФТ и 115-ФЗ

Разработка Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

Как разработать Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ?

Особенности и распространенные нарушения

В этой статье мы расскажем о том, что включает в себя разработка Правил внутреннего контроля ПОД/ФТ и о типичных нарушениях, допускаемых организациями при создании Правил внутреннего контроля.

 

Для того, чтобы организация или ИП могли корректно разработать Правила внутреннего контроля самостоятельно, им, в первую очередь, необходимо, определить свой надзорный орган.

 

Для кредитных и некредитных финансовых организаций – это Банк России, для ювелирных организаций (ювелирные магазины, заводы, скупщики, ювелирные мастерские и пр.) – Пробирная палата, для агентств недвижимости, операторов по приему платежей, факторинговых и лизинговых компаний – Росфинмониторинг, для казино – ФНС, для телекомов и почты – Роскомнадзор. Для бухгалтерий (организации, ИП), юридических компаний, адвокатов и нотариусов контрольными органами являются свои саморегулируемые организации, адвокатские и нотариальные палаты.

 

Также не стоит забывать о том, что самым главным надзорным органом, стоящим над всеми организациями, является Прокуратура РФ, которая может провести проверку на соответствие ваших Правил внутреннего контроля требованиям законодательства по своему усмотрению, без каких-либо на то специальных причин.

 

Следующий шаг, который нужно сделать для того, чтобы корректно подготовить Правила внутреннего контроля – это определить статус организации – малое предприятие, микропредприятие, а также количество сотрудников, наличие филиалов и т.д. Если вы скачиваете Правила внутреннего контроля в Интернете, то вы можете увидеть, что они могут быть избыточными, в них может быть много информации, но они могут не подходить конкретно вашему виду деятельности именно потому, что они, например, написаны для микропредприятия, к которому вы не относитесь, и, следовательно, они могут не содержать нужных вам разделов.

 

Такая же ситуация возникает с количеством сотрудников и наличием филиалов. Опубликованные в Интернете Правила внутреннего контроля представляют собой старые редакции Правил, которые не учитывают особенностей функционирования вашей организации, наличие конкретных должностей и филиалов, а от этого зависит содержание ваших Правил внутреннего контроля, т.к. хорошая редакция Правил содержит все порядки взаимодействия сотрудников в головной организации, в филиалах и обособленных подразделениях, в том числе с указанием должностей и/или отделов.

 

Третий важный момент – это определение списка законов и нормативных актов, регулирующих деятельность организации по ПОД/ФТ. Все дело в том, что не только Федеральный закон №115-ФЗ содержит требования законодательства о ПОД/ФТ. Их также содержат те законы, которые регулируют ваш основной вид деятельности. В частности, например, в законе о платежных агентах (операторы по приему платежей) указано, что они не вправе осуществлять свою деятельность до постановки на учет в Росфинмониторинг, и эта информация также относится к ПОД/ФТ. В ряде законов, таких как закон «О рынке ценных бумаг», содержатся, например, дополнительные требования к тому, как должна быть организована система ПОД/ФТ для каждой конкретной организации.

 

Каждый надзорный орган разрабатывает свои законы и нормативные акты, которые относятся к вашему виду деятельности и, которые учитывают специфику деятельности вашей организации. Помимо этого, нужно определить список информационных писем от надзорных органов, регулирующих деятельность организаций по ПОД/ФТ.

 

Почему нужно также определить и этот список ненормативных актов по ПОД/ФТ?

 

Дело в том, что в своих разъяснениях все надзорные органы рекомендуют учитывать в Правилах внутреннего контроля те разъяснения, которые они дают по ПОД/ФТ, и нужно быть готовым прописать в Правилах внутреннего контроля то, что дают ваши надзорные органы в своих разъяснениях.

 

Четвертое – составить план, по которому будут написаны Правила. В план должны входить:

  • список документов, на основании которых будут написаны Правила внутреннего контроля;
  • программы осуществления внутреннего контроля, которые закреплены в требованиях к Правилам внутреннего контроля, относящимся к вашей сфере деятельности (это может быть Положение Банка России №445-П, Постановление Правительства №667 или Постановление Правительства №1188). Эти программы включают соответствующие положения, порядки, разделы, приложения и прочее, которые должны быть расписаны в ваших Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

По этому плану вы расписываете действительное функционирование системы ПОД/ФТ в вашей организации, не забывая учитывать то, что требуется и указано в нормативно-правовых актах и в информационных письмах о том, как у вас должна быть организована система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

 

Многие пытаются добавить в Правила внутреннего контроля лишнюю информацию, подсмотренную в чужих Правилах внутреннего контроля – это является одной из самых больших и распространенных ошибок. Не стоит нагружать Правила внутреннего контроля, так как добавленные разделы могут не относиться к вашей сфере деятельности, и вы будете соблюдать требования, которые не имеют к вам отношения. Мы должны ориентироваться только на те документы, которые относятся к вашей сфере деятельности. Чем больше ненужных разделов вы добавите в свои Правила внутреннего контроля, тем больше шансов у проверяющих специалистов найти ошибки и составить акт о несоответствии Правил внутреннего контроля требованиям законодательства о ПОД/ФТ.

 

Не менее важно ориентироваться на свою организационную структуру. Несмотря на то, что часто специальное должностное лицо занимается сразу всей работой по ПОД/ФТ – пишет Правила, заполняет анкеты клиентов, выявляет операции, сдает отчетность в Росфинмониторинг – в соответствии с нормативно-правовыми актами система по ПОД/ФТ в организации должна быть устроена по-другому. Сотрудники организации тоже обязаны участвовать в выявлении операций, направленных на отмывание доходов, составлять внутренние сообщения об операциях, передавать их специальному должностному лицу, которое, в свою очередь, должно передавать эту информацию на согласование генеральному директору. Эти порядки взаимодействия должны быть прописаны в Правилах внутреннего контроля организации в целях ПОД/ФТ. Если в вашей организации все делает СДЛ, то нужно добавить вариативность «и/или» в формулировки ваших Правил (операцию выявляет сотрудник организации и/или специальное должностное лицо), чтобы не было противоречий тому, что написано в нормативно-правовых актах по ПОД/ФТ.

 

Ориентация только на свои услуги и своих клиентов – это следующий важный пункт, который необходимо учитывать при разработке ПВК. У некоторых клиентов мы встречаем Правила, которые совершенно не адаптированы под осуществляемый вид деятельности. Например, Правила для агентства недвижимости, разработанные на основании нормативно-правовых актов, которые регулируют требования к Правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций. Способы приостановки операций или замораживания денежных средств брокером, который осуществляет операции с денежными средствами клиентов на основании их поручений, неприменимы к тем услугам, которые оказывает агентство недвижимости. Это вызывает несоответствие Правил требованиям законодательства РФ по ПОД/ФТ из-за неприменимости к определенной сфере деятельности.

 

И завершающий важный пункт, который нужно учитывать при разработке Правил внутреннего контроля – это степень риска отмывания доходов в конкретной организации. Каждой организации свойственно свое вовлечение в отмывание доходов в большей или в меньшей степени. Кредитные организации участвуют в отмывании доходов непосредственно, потому что через их счета отмываются денежные средства, а, например, такие организации как факторинговые компании или агентства недвижимости гораздо реже участвуют в процессе отмывания доходов. Тем не менее, их уровень риска относится к умеренному, и значит через их деятельность тоже может быть осуществлено отмывание доходов. Каждая организация должна знать свой уровень риска легализации и исходя из этого уровня риска разрабатывать свои Правила внутреннего контроля, которые будут содержать порядки взаимодействия сотрудников по ПОД/ФТ.

 

Так как по законодательству организации обязаны разрабатывать Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, то допустить их отсутствие невозможно, и лучше доверить их разработку профессионалам. Наша компания, наряду с другими услугами по ПОД/ФТ, предлагает разработку Правил внутреннего контроля организации в целях ПОД/ФТ, которые будут отвечать всем актуальным требованиям законодательства РФ по ПОД/ФТ. При обращении в нашу компанию вам не придется переживать за состав ПВК по ПОД/ФТ, так как они будут разработаны специально для вашей организации.

Для заказа разработки Правил внутреннего контроля пишите на почту: admin@amlclub.ru или звоните по телефону 8(800)201-13-91

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

×
Карта сайта
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять
Отказаться
Политика конфиденциальности