Новые проверки аудиторов по ПОД/ФТ: проект приказа Казначейства

Проверки по ПОД/ФТ: что нужно знать аудиторам о новом порядке Казначейства

Федеральное казначейство подготовило проект приказа, который обновит правила контроля за аудиторскими организациями в сфере противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

Кого это касается? Новые правила распространяются на аудиторские организации, которые оказывают услуги общественно значимым организациям.

Как Казначейство осуществляет контроль? Контроль проводится двумя основными способами:

1. Информирование. Если ведомство видит риск нарушения закона 115-ФЗ, оно может направить организации информацию о необходимости принять меры.

2. Проверки. Они могут быть выездными или документарными.

Ключевые этапы проверки:

Уведомление. О выездной проверке вас должны предупредить не позднее чем за 24 часа до её начала, прислав копию приказа по электронной почте или иным способом.

Запрос документов. Инспекторы направят запрос с перечнем необходимых документов и сроками их предоставления. Вы обязаны предоставить не только бумаги, но и доступ к вашим электронным базам данных в части, касающейся предмета проверки.

Если не успеваете с документами. Вы имеете право направить ходатайство о продлении срока. Руководитель проверки должен рассмотреть его за один рабочий день.

Сроки самой проверки. Срок проведения проверки может быть продлен, если требуются сложные исследования или поступила новая информация о нарушениях от правоохранительных органов.

Результаты и последствия. По итогам составляется Акт проверки. В нем фиксируются все выявленные нарушения со ссылками на конкретные нормы закона. Если проверку не удалось провести из-за отсутствия организации по адресу или препятствования работе инспекторов, составляется акт о невозможности проведения проверки.

Меры воздействия. Если нарушения подтвердятся, Казначейство применяет меры воздействия, предусмотренные законом «Об аудиторской деятельности» (№ 307-ФЗ). Это могут быть:

Предписания об устранении нарушений (срок на исполнение — до 30 рабочих дней).

Предупреждения.

Меры, направляемые в СРО аудиторов для исполнения.

Где смотреть результаты? Казначейство ежеквартально публикует общую информацию о результатах проверок и проведенном информировании на своем официальном сайте.

Дата окончания независимой антикоррупционной экспертизы 29 июля 2026 г.

Дата окончания публичного обсуждения 04 августа 2026 г.