Консалтинговый центр по вопросам ПОД/ФТ и 115-ФЗ

Правила внутреннего контроля адвокатов, нотариусов, юристов или бухгалтеров

Правительство Российской Федерации опубликовало проект Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг (далее — лиц, указанные в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ).

В целом требования к Правилам внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ для лиц, указанных в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ не сильно отличаются от требований к Правилам, установленным для организаций поднадзорных Росфинмониторингу, ФНС, Роскомнадзору и Пробирной палате. Но есть и ряд существенных различий. Обзор ниже.

1. Так, например, различия в программах управления рисками. Все остальные субъекты Федерального закона № 115-ФЗ, кроме тех, что указаны в стать 7.1 самостоятельно определяют шкалу рисков, выявляемых в Организации (но не менее двухуровневой). Как правило, Организации внедряют двухуровневую либо трехуровневую шкалу риска ( 1- низкий риск, 2 — умеренный риск, 3 — высокий риск). Но разработчики этого проекта нормативного акта пошли дальше, и указали лицам, указанным в статье 7.1 Федерального закона, что их шкала риска должна быть четырехуровневой (пункт 16 проекта), цитирую:

16. При оценке риска, проводится классификация клиентов по следующим степеням (уровням) риска:

а) высокий риск;

б) повышенный риск;

в) умеренный риск;

г) низкий риск.

Это значит, что всех клиентов необходимо будет разделить на 4 группы, и к каждой группе применять различные подходы по ПОД/ФТ.

Кроме того, проектом предусматривается (пункт 18), что решение о присвоении клиенту степени (уровня) риска принимается на основании мотивированного суждения, сформированного по итогам анализа полученной адвокатом, нотариусом, лицом, оказывающим юридические или бухгалтерские услуги, информации о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце и об операциях, совершаемых клиентом либо в интересах клиента и носит субъективно-оценочный характер.

Значит, что фиксирования в анкете (досье) клиента степени риска с обоснованием уровня риска, не будет достаточно. В досье каждого клиента необходимо будет включать мотивированное решение о присвоении степени (уровня) риска.

2. В требованиях к правилам внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ иных субъектов Федерального закона № 115-ФЗ не указано, кто именно должен проводить проверки системы ПОД/ФТ в Организации (ИП) (проверять Правила и иные документы, искать нарушения). На рынке сформировалось два мнения: проверки должны проводиться СДЛом самостоятельно и проверки должна быть направлены на выявление нарушений, допущенных СДЛом (собираются комиссии, которые проводят проверку деятельности СДЛа).

В требованиях к Правилам внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ для лиц, указанных в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ указано, кто может проводить проверки системы ПОД/ФТ.

Пункт 39. Внутренние проверки проводятся:

— адвокатами, нотариусами, индивидуальными предпринимателями, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, в случае отсутствия у таких индивидуальных предпринимателей работников, самостоятельно;

— СДЛ лица, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги.

Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ для субъектов статьи 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ.

 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

×
Карта сайта
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять
Отказаться
Политика конфиденциальности