Изменения в 115-ФЗ и новые правила внутреннего контроля
Изменения в части контроля и надзора в сфере ПОД/ФТ
Росфинмониторинг рекомендует аудиторам обращать ОСОБОЕ внимание на операции и сделки, соответствующие следующим критериям:
- операция, имеющая признаки обналичивания денежных средств (включая признаки транзитных операций, направленных на обналичивание денежных средств);
- операция с денежными средствами, обладающая признаками дробления государственных контрактов, в частности, перечисление денежных средств по нескольким контрактам (договорам), имеющим схожий предмет закупки и заключенным в течение непродолжительного промежутка времени с одним и тем же контрагентом;
- оплата товаров и услуг с признаками завышения их стоимости;
- предоставление крупных займов, в том числе аффилированным лицам, если это не обусловлено экономической целесообразностью;
- вывод денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям;
- погашение задолженности, в том числе по исполнительным документам, имеющим признаки необоснованного вывода денежных средств в пользу иных лиц, в том числе аффилированных.
При выявлении подобного направлять сообщение в Росфинмониторинг о подозрительных операциях клиента.
