Ответственность должностных лиц за отчетность в Росфинмониторинг

Ответственность сотрудников за отчеты в Росфинмониторинг

Кто и за что несет ответственность в организации

В ст. 15.27 КоАП РФ определена ответственность лиц за несоблюдение законодательства РФ о ПОД/ФТ. За нарушение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля или за несоблюдение требований законодательства о ПОД/ФТ в части представления операций в Росфинмониторинг на должностных лиц может быть возложена следующая ответственность:

• предупреждение;
• наложение административного штрафа;
• дисквалификация.

Клиенты часто обращаются к нам с таким вопросом: «Что будет, если меня назначили должностным лицом, ответственным за реализацию Правил внутреннего контроля, и я, в рамках исполнения своих обязанностей, допущу какое-то нарушение?» Хотим подробно ответить на этот важный вопрос.

У ст.15.27 есть примечание, в котором написано, что сотрудники организации, в должностные обязанности которых входит выявление и/или предоставление отчетности об операциях в Росфинмониторинг, несут ответственность как должностные лица. Что это значит? Правильно работающая система функционирует следующим образом:

1. На сотрудника возлагаются обязанности по выявлению операций.
2. Сотрудник выявляет операции, формирует внутреннее сообщение об операции и передает его специальному должностному лицу.
3. Специальное должностное лицо принимает соответствующее решение по выявленной операции – направить отчет в Росфинмониторинг или не направлять, если эта операция не подлежит контролю – и ставит свою отметку во внутреннем сообщении о принятом решении, а затем передает внутреннее сообщение руководителю организации для принятия окончательного решения о предоставлении отчета в Росфинмониторинг.

При таком порядке работы, если операция была выявлена своевременно, то и отчет о ней должен быть также своевременно направлен в Росфинмониторинг специальным должностным лицом либо генеральным директором. Ответственность лежит на сотруднике, принявшем окончательное решение. Также важно обращать внимание на то, чья подпись стоит на предоставляемом ФЭС. В соответствии с нормативными актами Росфинмониторинга информацию о предоставлении отчетности в Росфинмониторинг может подписывать только генеральный директор или специальное должностное лицо. Если само ФЭС, которое было направлено в Росфинмониторинг, было составлено с ошибкой или с нарушением сроков, то сотрудник органа, который будет выносить решение о привлечении к административной ответственности должностного лица, конечно, будет проверять кто действительно виноват в нарушении. Возможно, это был сотрудник, поздно выявивший эту операцию, например, главный бухгалтер. Или это было специальное должностное лицо, которое некорректно сформировало отчет. А если при проверке всех документов выяснится, что виноват генеральный директор, который затянул с принятием решения, из-за чего не были соблюдены сроки, то к ответственности привлекут генерального директора. Если выявятся некорректно составленные Правила внутреннего контроля, то 100% к ответственности всегда будет привлечен генеральный директор.

Важно знать, что ст. 15.27 сформулирована так, что за любое правонарушение к ответственности всегда будет привлекаться и организация, и виновный сотрудник организации, т.е. виновное должностное лицо, это никогда не вариант «или, или». Если вдруг обнаружится несоответствие Правил внутреннего контроля требованиям законодательства, то привлекут к ответственности и организацию (оштрафуют), и генерального директора. Если будет некорректно сдана отчетность, то оштрафуют и организацию, и должностное лицо, которое допустило ошибку при формировании этой отчетности в Росфинмониторинг.

Разработка и утверждение новой редакции Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Обучение для сотрудников организации по ПОД/ФТ.

Мы предлагаем вам оформить услугу абонентского сопровождения в нашей компании и избавить вашу организацию от любых нарушений законодательства о ПОД/ФТ и проблем с Росфинмониторингом. Для уточнения стоимости и оформления услуги пишите на почту: info@amlclub.ru / etaran@amlclub.ru или звоните по телефону 8(800)201-13-91

Наши клиенты получили время на развитие своего бизнеса, избежали штрафов и неприятного взаимодействия с надзорными органами, и, конечно, экономят на фонде оплаты труда!
Подробнее об абонентском сопровождении