Отчет о рисках ОД/ФТ/ФРОМУ
Отчет о рисках
Рассказываем о том, что следует включить в отчет о рисках для Росфинмониторинга
Сегодня для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальных предпринимателей на повестке дня стоит вопрос о представлении ежегодного отчета о рисках легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее — ОД/ФТ) в Росфинмониторинг.
Об организации системы управления рисками, порядке их присвоения и о представлении отчета указано в Информационном письме Росфинмониторинга от 01.03.2019 N 59 «О методических рекомендациях по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями» (далее — Методические рекомендации).
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, представляющие указанный отчет о рисках ОД/ФТ в Росфинмониторинг, указаны в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ), за исключением кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, поднадзорных Банку России, представление отчета о рисках ОД/ФТ также распространяется на индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в Росфинмониторинге (организации и индивидуальные предприниматели при совместном упоминании — субъекты первичного финансового мониторинга). В организациях, поднадзорных Банку России такой отчет составляется в рамках программы управления рисками, и не подлежит представлению в надзорный орган.
Мы решили сделать небольшую рекомендательную справку: что должен содержать отчет о рисках ОД/ФТ, как его сдавать и на что обратить внимание при самостоятельном составлении такого отчета.
Вы можете заказать отчет о рисках в ООО «СКЦ по 115-ФЗ». Срок изготовления: до 3х рабочих дней после оплаты.
Субъектам первичного финансового мониторинга рекомендуется информировать Росфинмониторинг об актуальных рисках ОД/ФТ, имеющихся в их деятельности не реже одного раза в год или по мере выявления новых рисков ОД/ФТ. На основании полученной информации Росфинмониторинг планирует составлять отчеты о национальной и секторальной оценке рисков ОД/ФТ.
На что хотелось бы обратить внимание — сроки представления. Законодательными, нормативными актами сроки сдачи отчета не ограничиваются, но отчет ежегодный. Общепринято, что каждый следующий отчет следует сдавать не позднее года с даты представления предыдущего отчета. Т.е. если вы сдали отчет о рисках ОД/ФТ за 2018 год 01.04.2019, то сдавать отчет за 2019 следует также 01.04.2020 или ранее. Хотя, повторюсь, сроки не указаны.
Следующее, на что я хотелось обратить внимание, что значительно упрощает составление такого отчета — это полное отсутствие каких-либо форм и стандартов. Росфинмониторинг представляет нам полную свободу для творчества.
Итак. К самому важному. Что должен содержать отчет?
В методических рекомендациях Росфинмониторинг рекомендует в ежегодный отчет о рисках ОД/ФТ включать следующую информацию:
перечень выявляемых рисков, с присвоенной им степенью (уровнем);
обоснование присвоения выявляемым рискам соответствующих уровней риска;
описание применяемых мер по управлению рисками;
описание проблем, возникающих при выявлении соответствующих рисков,
иная значимая по мнению субъекта первичного финансового мониторинга информация.
Остановимся на каждом информационном блоке отчета по рискам ОД/ФТ подробнее.
Перечень выявляемых рисков, с присвоенной им степенью (уровнем).
В отчете, который планирует сдавать Ответственный сотрудник в Росфинмониторинг следует указать те риски, которые Организация выявляет в соответствии с ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ и другими внутренними документами, если такие имеются.
Обоснование присвоения выявляемым рискам соответствующих уровней риска.
Этот блок самый трудозатратный.
Сотруднику подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ или комплаенс службы следует обосновать присвоенные уровни всем выявленным рискам.
Самый сложный это риск клиента, придется описать почему вы относите клиентов к тем или иным рискам, не забыть учесть категории риска клиента:
Страновые риски;
Клиентские риски;
Операционные риски;
Иные.
Примечание. Если вы не можете в силу специфики деятельности отнести всех клиентов к низкому уровню риску, то придется и это отдельно отметить. Не забудьте обосновать и низкий и высокий риск.
Примечание. Не забудьте сослаться на отчеты о национальной оценке рисков ОД/ФТ и секторальной, типологии и схемы, сообщения Росфинмониторинга и прочее. Порядок оказания услуг, порядок оплаты услуг и прочую финансовую информацию.
Описание применяемых мер по управлению рисками.
Например, можно указать:
обновление сведений о клиенте осуществляется по мере представления сведений клиентом, его представителем;
принятие решения о необходимости проведения повторной идентификации клиента. В этом случае клиенту направляется письменный запрос с просьбой предоставить документы для повторной идентификации;
проведение углубленной проверки деятельности клиента в соответствии с Программой идентификации;
направление, в случае необходимости, сведений в уполномоченный орган в соответствии с Программой выявления операций;
реализация права, предусмотренного пунктом 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
иное, предусмотренное ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ и осуществляемое вами на ежедневной основе с Целью ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Обращаю внимание, что этот информационный блок называется «описание» применяемых мер по управлению рисками. Т.о., не забудьте включить в ваш отчет о рисках ОД/ФТ порядок применения мер, кто когда и почему их применяет. И, обязательно, на мой взгляд следует добавить фразу о том, что Организация стремится к минимизации рисков ОД/ФТ.
- Описание проблем, возникающих при выявлении соответствующих рисков.
Укажите, что было сложно и непонятно как считать, писать. Например, про оценку степени риска клиента. Или про отсутствие формулы расчета риска легализации. Все то, что вы хотели бы знать, видеть, исправить.
Иная значимая по мнению субъекта первичного финансового мониторинга информация.
Все, что, по вашему мнению следует донести до сотрудников Росфинмониторинга.
