Отчет о результатах реализации Правил внутреннего контроля

Информация в этой статье поможет составить отчет о результатах реализации ПВК организациям и ИП, поднадзорным Пробирной палате, Росфинмониторингу, Роскомнадзору и ФНС.

Обязанность составления полугодового отчета предусмотрена двумя нормативными актами:

1. Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 г. №667 «Об утверждении требований к ПВК». Оно содержит требования к структуре Правил внутреннего контроля и предусматривает описание ряда программ, которые должны присутствовать в Правилах. Одна из этих программ – программа проверки осуществления внутреннего контроля – в ней описывается порядок проведения внутренних полугодовых проверок и порядок оформления этих проверок.
2. Федеральный закон от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О ПОД/ФТ». Он содержит общие положения о построении системы внутреннего контроля в организациях и у ИП в целях ПОД/ФТ.

Отчет о результатах проверки системы внутреннего контроля обязаны составлять компании, поднадзорные:

1. Пробирной палате – организации и ИП, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.
2. ФНС – операторы лотерей, занимающиеся выплатой, передачей или предоставлением выигрыша по договору об участии в лотерее и организаторы азартных игр.
3. Росфинмониторингу:
   — лизинговые компании;
   — организации и ИП, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости;
   — коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
   — операторы по приему платежей.
4. Роскомнадзору:
   — организации федеральной почтовой связи;
   — операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи;
   — операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования.

Кроме перечисленных организаций, представлять такую отчетность должны специальные субъекты финансового мониторинга – лица, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги, адвокаты, аудиторы и нотариусы.

Указанный отчет должен составляться на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие. Его также можно делать ежеквартально, если так более удобно, но это не является требованием нормативных актов.

Отчет составляется специальным должностным лицом (СДЛ) как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Бумажный носитель должен быть подписан ИП или руководителем организации и СДЛ. Если требуется согласование с другими подразделениями, например, с отделом внутреннего контроля или бухгалтерией, то можно дополнительно добавить подписи тех сотрудников подразделений, с которыми требуется согласовать текст данного отчета.

Отчет должен содержать сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства РФ по ПОД/ФТ, Правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации или ИП, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля и о принятых мерах, направленных на устранение выявленных по результатам проверок нарушений. Также можно включить сведения о количестве отправленных ФЭС в Росфинмониторинг, в разрезе по каждому виду (по операциям, подлежащим обязательному контролю, необычных сделках, были ли проведены сверки клиентов по санкционным перечням).

Помимо составления на бумажном носителе, этот же полугодовой отчет требуется так же составить и в Личном кабинете Росфинмониторинга. Для этого нужно зайти в Личный кабинет по логину и паролю, в меню выбрать Организация внутреннего контроля – «Отчет о результатах внутреннего контроля». Далее требуется указать соответствующий период, за который этот отчет составляется, в специальной онлайн-форме, составить Отчет и нажать кнопку «Отправить», предварительно сохранив его.

Образец отчета о результатах проведения внутренней проверки вы можете приобрести в нашей компании.

Стоимость шаблона данного отчета – 1 500 рублей.