О проведении аудиторских проверок некредитных финансовых организаций
Разъяснения Департамента финансового мониторинга и валютного контроля.
Что изменилось? Читайте в этой статье!
26 июня 2024 года Центральный банк России опубликовал разъяснения Департамента финансового мониторинга и валютного контроля (ДФМиВК) относительно проведения аудиторских проверок некредитных финансовых организаций.
В своем обращении ДФМиВК изложил следующие рекомендации:
При оценке соблюдения аудируемым лицом законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, аудитор имеет право запрашивать документы, которые подтверждают выполнение этих требований.
В свою очередь, аудируемое лицо обязано предоставлять такие документы по запросу аудитора. Данные документы необходимы для формирования заключения о соответствии работы организации действующему законодательству в части организации системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
К числу требуемых документов могут относиться:
1. Внутренние правила контроля по ПОД/ФТ.
2. Другие регламентирующие документы организации.
Для упрощения процедуры аудита достаточно предоставить аудитору титульный лист правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ, заверенный печатью и подписью, что подтверждает их утверждение соответствующим приказом.
Несоблюдение данного требования при проверке внутреннего контроля со стороны некредитной финансовой организации может нарушать положения статьи 4 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
А если вы хотите больше знать об отмывании доходов, способах и формах легализации денежных средств, о том, как выявлять подозрительные операции и направлять информацию в Росфинмониторинг, подписывайтесь на наши новости и присоединяйтесь к нам в соц. сетях.
