Нарушение в сроках или порядке представления отчета по форме ФЭС 3-ФМ в Росфинмониторинг

ФЭС 3-ФМ – это формализованное электронное сообщение о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций или физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Отчет о результатах проверки для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, отличается от аналогичного отчета для некредитных финансовых организаций, а лица, являющиеся субъектами ст.7.1 Федерального закона №115-ФЗ вообще не сдают такую отчетность.

В различных источниках сообщение о результатах проверки клиентов на принадлежность к Перечням экстремистов и террористов часто некорректно называют ежеквартальной отчетностью. Такое название вводит некоторых лиц в заблуждение, так как они воспринимают это как отчетность, которую нужно сдать 1 раз на промежутке времени в 1 квартал без фиксированного срока.

На самом деле, сообщение о результатах проверки клиентов по Перечням экстремистов и террористов формируется не реже 1 раза в 3 месяца. Это означает, что отчет необходимо сдать дата в дату через 3 месяца, но лучше сделать это заранее.

Например, если вы сдавали отчет 1 февраля, то следующий отчет необходимо сдать не позднее 1 мая, но лучше сделать это на 1-2 дня раньше, так как в каждом месяце разное количество дней, и на практике нам встречались случаи, когда проверяющий сотрудник считал любые 3 месяца как 90 дней, вне зависимости от фактического количества дней в месяце.

Для подачи отчетности по форме ФЭС 3-ФМ вы должны провести настоящую проверку всех своих клиентов, которых вы обслуживали в проверяемом периоде, на принадлежность к актуальному Перечню экстремистов и террористов, который опубликован в вашем Личном кабинете. Самая главная информация, которую вы доносите до Росфинмониторинга, это информация о том – находятся ли среди ваших клиентов лица, которые включены в этот Перечень экстремистов и террористов. То есть 1 раз в 3 месяца вы просто информируете Росфинмониторинг о том, что у вас такие лица есть или о том, что у вас таких лиц нет. Отчетность должна сдаваться обязательно, в любом случае, даже если она нулевая, даже если вы не ведете деятельность, у вас нет клиентов и нет никаких движений по счетам, потому что за нарушения в сдаче этой отчетности вас привлекут к ответственности.  Если вы действительно не осуществляете деятельность, то лучше сняться с учета или закрыть Личный кабинет. В Личном кабинете есть раздел «Информирование Росфинмониторинга о неосуществлении деятельности», то есть, если у вас нет операций, подлежащих обязательному контролю, клиентов и так далее, то вы можете проинформировать Росфинмониторинг об этом, но это все равно не снимает с вас обязанности по предоставлению отчетности ФЭС по форме 3-ФМ, так как она сдается даже с нулевыми показателями.

Организациям, осуществляющим операции с денежными средствами, в обязательном порядке необходимо указывать количество клиентов, которые были у вас в проверяемом периоде. Сложно сказать, зачем эта информация нужна Росфинмониторингу, Пробирной палате и ФНС, потому как это не влияет на результаты проверки, а Банк России убрал информацию о количестве клиентов в проверяемом периоде из своей отчетности, но, тем не менее, важно корректно посчитать своих клиентов, проверить их на принадлежность к Перечню экстремистов и террористов, и предоставить такую отчетность в Росфинмониторинг своевременно.

При предоставлении отчетности важно соблюсти все требования – сдать отчет без нарушения срока и порядка заполнения сведений (например, не забыть указать количество клиентов в проверяемом периоде, корректно их посчитать, указать ФИО специального должностного лица и т.д.).

Расскажем один случай из нашей практики, связанный с подачей данного отчета.

Клиент, который раньше занимался ювелирной деятельностью, открыл ломбард и сдавал отчетность ломбарда не по правилам, которые распространяются на некредитные финансовые организации, а по правилам, которые распространяются на ювелирные организации. Он считал и вписывал общее количество клиентов, как требовалось для ювелирной организации, не зная о том, что ломбарды должны подавать только количество клиентов, которые были обнаружены в Перечнях экстремистов и террористов. Таким образом, он нарушил требования к отчетности для его нового вида деятельности, и фактически получилось, что он сообщил Банку России, своему надзорному органу, о том, что у него было 45 клиентов, которые включены в Перечень экстремистов и террористов. Незнание того, как корректно заполнять отчетность для своего вида деятельности, может привести к последствиям. Так ломбард столкнулся с дистанционной проверкой Банком России. У ломбарда запросили Правила внутреннего контроля, большое количество документов, отчетность за весь период деятельности, 50 анкет по идентификации, сведения по всем операциям, которые они предоставляли в Росфинмониторинг, и сейчас, исходя из этой информации, проверяющие сотрудники продолжают искать другие нарушения, за которые можно привлечь к ответственности.

Данный клиент обратился к нам за абонентским сопровождением, и, конечно, мы постараемся спасти его от штрафа, но вероятность того, что его привлекут к ответственности за эту некорректно предоставленную отчетность, максимально высока, потому как ломбард в этом случае не только некорректно заполнил отчетность, но еще и нарушил срок ее предоставления, то есть 2 нарушения в одном сообщении. Штраф за такое нарушение составляет от 50 000 до 100 000 рублей.