Кто несет ответственность за Правила внутреннего контроля?

На разных этапах взаимодействия с Правилами внутреннего контроля может принимать участие большое количество сотрудников, но кто же из них ответственный за соблюдение Правил внутреннего контроля?

При идеальных условиях ПВК создает специальное должностное лицо, которое несет ответственность за их реализацию. В функции СДЛ включается:

• организация системы внутреннего контроля, то есть регистрация Личного кабинета, обновление и редакция Правил внутреннего контроля;
• организация идентификации клиентов и помощь сотрудникам в идентификации клиентов;
• проверка правильности соблюдения требований законодательства РФ по идентификации клиентов;
• организация оценки уровня риска клиентов и изучение клиентов;
• организация порядка выявления необычных операций и операций, подлежащих обязательному контролю;
• формирование и проверка внутренних отчетов, то есть проведение проверки системы внутреннего контроля и формирование отчетности для дальнейшей их передачи на утверждение руководителю организации или ИП;
• предоставление отчетности, скачивание Перечней и т.д.

Конечно, весь этот функционал может быть разделен между сотрудниками, если это крупная организация с несколькими сотрудниками, работающими в целях ПОД/ФТ.

Часто разработку и редакцию Правил внутреннего контроля поручают методологам по противодействию отмыванию доходов, которые являются сотрудниками отдела по ПОД/ФТ. Методологи, как правило, не несут ответственность за содержание Правил внутреннего контроля, они их лишь разрабатывают.

Специальное должностное лицо является ответственным за разработку и реализацию Правил внутреннего контроля, но ответственность по п.1 ст.15.27 КоАП РФ за содержание Правил внутреннего контроля в случае их несоответствия требованиям законодательства РФ, несет всегда руководитель организации. При этом хотим обратить ваше внимание, что в случае несоответствия будут оштрафованы и организация, и руководитель. За данное нарушение предусматривается штраф от 50 000 до 100 000 р. на организацию и от 10 000 до 30 000 р. на должностное лицо, при этом также портится деловая репутация и организации, и руководителя организации, который допустил нарушение требований законодательства РФ.