Контроль за сделками с недвижимостью со стороны ФНС и Росфинмониторинга

Многие продавцы недвижимости, желая уйти от уплаты налогов, указывают в договоре купли-продажи недвижимости заниженную стоимость жилья. На данный момент, когда надзорные органы активно занялись контролем за сделками с недвижимостью, это чревато тем, что у ФНС и Росфинмониторинга возникнут вопросы о происхождении средств.

Например, человек продает квартиру, которая досталась ему в наследство, и указывает заниженную стоимость, чтобы не платить налог с продажи. Допустим, продавец получает на 4 000 000 рублей больше, чем указано в договоре купли-продажи недвижимости, и гасит этими денежными средствами потребительский кредит. Вскоре после этой операции продавец получит уведомление из налоговой службы и Росфинмониторинга с запросом о происхождении средств. В данной ситуации выяснить откуда появился такой «излишек» будет несложно.

Также стоимость недвижимости занижается при продаже инвестиционных квартир, купленных по договору долевого участия на начальном этапе строительства. Например, квартира была куплена за 8 000 000 рублей и продана по договору за 9 000 000 рублей (при реальной продаже за 15 000 000 рублей). ФНС может оценивать недвижимость по кадастровой стоимости, полученной из Росреестра. Если сумма продажи ниже кадастровой стоимости объекта недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент (0,7), то для расчета НДФЛ берется 70% от кадастровой стоимости, а не стоимость по договору, поэтому скрыть реальный доход при таких операциях достаточно сложно.

Банки, исполняя функции платежных и налоговых агентов, обязаны сообщать о поступлении значимых сумм от клиентов в Росфинмониторинг. Также агентства недвижимости, являющиеся субъектами Федерального закона №115-ФЗ, обязаны стоять на учете в Росфинмониторинге и подавать сведения о подозрительных операциях клиентов. Занижение или завышение стоимости объекта недвижимости, как раз относится к таким подозрительным операциям, и сведения о них должны предоставляться агентами по недвижимости в Росфинмониторинг. За несоблюдение этого требования законодательства о ПОД/ФТ агентству недвижимости грозит штраф – от 200 000 до 400 000 рублей.

Сбор информации о суммах сделок направлен на то, чтобы получить баланс доходов и расходов населения для дальнейшего обнаружения денежных средств, которые не были проведены через ФНС.

На данный момент банки выборочно запрашивают информацию о происхождении денежных средств у покупателей недвижимости, но можно предположить, что в течение следующих 3-5 лет эти запросы коснутся гораздо большей аудитории. Банки не блокируют счета во время запроса сведений о происхождении денежных средств, но имеют право ограничивать переводы между счетами.

Сфера недвижимости – это также та сфера, которой нарушители часто пользуются для отмывания доходов, полученных преступным путем. С этой целью для расчета используются, как правило, наличные денежные средства. Для банка это может стать подозрительной операцией, о которой он обязан сообщить в Росфинмониторинг, и после такой сделки, продавец может оказаться соучастником преступной схемы.

А если вы хотите больше знать об отмывании доходов, типологиях отмывания денежных средств, актуальных схемах легализации денег, то ждем вас на нашем онлайн вебинаре 25 августа 2023 года. Начало в 10:00 по МСК. Что вы получаете на нашем обучении:

• раздаточные материалы (чек-листы, инструкции по соблюдению требований законодательства о ПОД/ФТ),
• возможность задать лектору вопросы,
• свидетельство надлежащего образца (передаем сведения об обученных лицах в учебный центр Росфинмониторинга),
• запись вебинара (бессрочно).