Какие отчеты необходимо подавать в Росфинмониторинг?

В первую очередь, конечно же, подаются сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю. Для различных видов деятельности эти операции будут разными. Для того, чтобы точно знать, какие операции вам нужно выявлять, необходимо обратиться к п.4 ст.6 Федерального закона № 115-ФЗ, найти там свой вид деятельности и ознакомиться с перечнем операций, сведения о которых несмотря на то, что у вас нет никаких подозрений, вы все равно обязаны предоставлять в Росфинмониторинг в течение 3 рабочих дней с даты совершения клиентом операции.

Обращаем внимание, что это не ваши операции, а операции (сделки) клиентов, о которых вам стало известно.

Вторая серьезная отчетность перед Росфинмониторингом – это ежеквартальная отчетность о результатах проверки клиентов на принадлежность к перечням экстремистов и террористов. Важно понимать, что такая отчетность сдается не ежеквартально, не раз в квартал на периоде времени, не дата в дату, а не реже 1 раза в 3 месяца, то есть если вы провели проверку и сдали отчетность 30.06, то не позднее истечения 3х месяцев следует провести новую проверку, лучше на 1-2 дня раньше, чем 30 число, т.е. 28.09. После проверки у вас есть еще 5 рабочих дней на формирование и предоставление отчетности в Росфинмониторинг (для НФО этот срок составляет 3 рабочих дня), мы не рекомендуем нарушать эти сроки. Это то, что вроде бы незначительно, но привлекает внимание к вам и вашей деятельности.

Следующие сведения, которые подаются в Росфинмониторинг – это сведения о подозрительных операциях. Каждая организация и ИП обязаны ознакомиться с Приказом Росфинмониторинга №18. К данному Приказу прилагаются особенности предоставления отчетности «Описание структур наименования служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций, и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано Особенностями предоставления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом №115-ФЗ». В этом документе необходимо перейти в Приложение №5 «Справочник кодов видов признаков необычных операций, информация о которых представляется в Росфинмониторинг», и ознакомиться с этими признаками. Приведем самые важные признаки:

• 11 – Общие признаки необычных операций;
• 12 – Признаки необычных операций с использованием бюджетных средств;
• 13 – Признаки необычных операций, основанные на стране регистрации, места жительства или местонахождения клиента, его контрагента, представителя клиента, выгодоприобретателя и/или его учредителя;
• 14 – Признаки необычных операций при проведении операций с денежными средствами или иным имуществом в наличной форме и переводов денежных средств;
• 15 – Признаки необычных операций при проведении операций по договорам займа;
• 18 – Признаки необычных операций при проведении международных расчётов;
• 19 – Признаки необычных операций при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
• 22 – Признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном финансировании терроризма.

Все эти признаки, с 11 по 22, являются общими. Каждая организация или ИП обязаны выявлять эти операции/сделки/поведение клиентов в своей деятельности, а затем каждый СДЛ обязан добавить в свои Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ коды признаков необычных операций, которые относятся непосредственно к осуществляемому ими виду деятельности. Т.е. в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ должны содержаться и общие признаки необычных операций и частные, относящиеся к определенному виду деятельности.

Например,

• код операции с признаком 34 относится к компаниям, осуществляющим лизинговую деятельность;
• код операции с признаком 35 относится к агентствам недвижимости, риэлторам, ипотечным брокерам и т.д., то есть к лицам, которые осуществляют посреднические услуги в сделках купли-продажи недвижимости;
• код 36 относится к лицам, организующим проведение азартных игр и операторам лотерей;
• код 38 относится к лицам, осуществляем скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, камней, ювелирных изделий и лома из таких изделий;
• код 47 для организаций, оказывающих юридические услуги;
• код 48 для организаций, оказывающих бухгалтерские услуги;
• код 49 для организаций, оказывающих аудиторские услуги и т.д.

При осуществлении деятельности в операциях своих клиентов вам необходимо выявлять коды признаков необычных операций, составлять по этим кодам внутреннее сообщение, передавать это сообщение на ознакомление руководителю организации, чтобы затем руководитель организации принял окончательное решение о предоставлении сведений в Росфинмониторинг. То есть внутри организации должна быть выстроена система принятия решений в отношении операций клиентов и в отношении предоставления сведений в Росфинмониторинг. Как только руководитель решает, что по такой операции необходимо направить отчетность в Росфинмониторинг, такая операция приобретает статус подозрительной операции. Сведения о подозрительных операциях направляются в Росфинмониторинг в течение 3 рабочих дней после даты выявления операции.

То есть разница в том, что сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, направляются в Росфинмониторинг в течение 3 рабочих дней с даты совершения и вне зависимости от того, считаете вы ее подозрительной или нет. В случае с подозрительной операцией сведения предоставляются в течение 3 рабочих дней с даты выявления операции. Она может не вызывать у вас подозрения в данный конкретный момент, но на протяжении какого-то времени наблюдения за клиентом вы можете посчитать, что эта операция была подозрительной. Соответственно, в течение 3 рабочих дней с даты выявления подозрительности операции, информацию о ней необходимо направить в Росфинмониторинг.

Следующая отчетность, которая представляется в Росфинмониторинг, и которая может быть в вашей деятельности, – это отчет о результатах проверки системы внутреннего контроля. Этот отчет представляется через Личный кабинет, 1 раз в полгода.

Следующая по популярности отчетность – это отчет о рисках. Его также необходимо предоставлять в Личном кабинете, для этого нужно в меню слева выбрать «Риски ОД/ФТ», затем – «Риски» и «Исходящие». Здесь вы можете сообщить о каких-либо рисках, свойственных вашей деятельности, либо загрузить какой-либо документ, например, файл Word, в котором вы предоставляете в Росфинмониторинг сведения о рисках, присущих вашему виду деятельности.

Если вдруг так случится, что среди ваших клиентов окажется лицо, включенное в Перечень экстремистов и террористов или в один из любых трех перечней, то вы обязаны применить к нему меры по замораживанию (блокированию), то есть не осуществлять его операции и незамедлительно предоставить об этом отчетность в Росфинмониторинг. Вы составляете сообщение о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества по форме ФЭС 2-ФМ.

Если окажется, что ваш клиент – юридическое лицо и его бенефициар, например, включен в Перечень экстремистов, вы об этом знаете, и клиент совершает операцию, то у вас возникает обязанность приостановить такую операцию. В таком случае вы должны направить сведения в Росфинмониторинг о приостановлении операции клиента по форме ФЭС 1-ФМ также незамедлительно.

Кроме того, если операция клиента вызывает у вас подозрения и вы сообщаете клиенту, что вы не готовы осуществлять данную операцию, а клиент настаивает на ее проведении, то вы обязаны отказать клиенту в проведении операции на основании п.11 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ и направить сведения об отказе в проведении операции не позднее 1 рабочего дня с даты принятия решения об отказе. Спустя какое-то время после этого, клиент может прийти к вам с документами, подтверждающими, что на момент отказа он не совершал никаких подозрительных операций и вам не нужно было отказывать ему в проведении операции. Если принесенные клиентом документы подтверждают устранение оснований, из-за которых ему было отказано, то вы обязаны направить в Росфинмониторинг сведения об устранении оснований для отказа, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе в проведении операции по форме ФЭС 5-ФМ.

Помимо этого, есть обязанность контролировать поведение клиента в течение периода времени. То есть, может быть, что одна конкретная операция не вызывает подозрения, но в течение некоторого времени (например, года) вы наблюдали за тем, что делает клиент и по совокупности действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, у вас появилось подозрение в том, что он осуществляет операции, направленные на отмывание доходов. В таком случае вы можете направить информацию о совокупности операций и действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций в Росфинмониторинг по форме ФЭС 9-ФМ.

Также есть еще одна специфическая отчетность, которая крайне редко предоставляется в Росфинмониторинг, по крайней мере, теми клиентами, которые находятся у нас на абонентском сопровождении. Это сведения о фактах препятствия со стороны государства или территории, в котором расположены филиалы, представительства или дочерние структуры организации, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом, в случае если им приходилось применять положения Федерального закона №115-ФЗ. В таком случае в Росфинмониторинг в обязательном порядке предоставляются сведения о фактах препятствия со стороны другого государства при исполнении требований Федерального закона №115-ФЗ по форме ФЭС 4-ФМ.

Как вы понимаете, существует множество видов отчетности, но с каждым из них можно разобраться и корректно предоставлять сведения в Росфинмониторинг. Если вы не хотите разбираться с этим вопросом, вам проще заработать денег, чем погружаться и вникать в вопросы ПОД/ФТ, то ждем вас на абонентское сопровождение по ПОД/ФТ.

А если вы хотите сами во всем разобраться, но вам нужна помощь, то мы можем предложить вам инструкции в формате Word (файл .doc) с картинками или в форме видео-инструкций, в которых мы демонстрируем весь путь подачи отчетности, подробно рассказываем на какие кнопки надо нажимать и какие поля необходимо заполнять. Инструкции содержат все подсказки по сложным вопросам (например, как правильно считать клиентов для отчетности о результатах проверки по перечням). Вы всегда можете приобрести у нас такую инструкцию, чтобы один раз научиться процессу и дальше заниматься подачей отчетности самостоятельно, не переживая о результате.