Информационное сообщение Росфинмониторинга от 01.08.2023 о выявлении аудиторскими компаниями и индивидуальными аудиторами подозрительных операций в целях ПОД/ФТ
Информационное сообщение Росфинмониторинга от 01.08.2023 для аудиторов и аудиторских организаций
Какие рекомендации дает Росфинмониторинг аудиторам в новом сообщении?
Важное требование законодательства РФ по ПОД/ФТ/ФРОМУ – информирование аудиторами и аудиторскими компаниями Росфинмониторинга о подозрительных операциях при оказании аудиторских услуг клиентам.
Грамотное выявление сомнительных операций не может обойтись без оценки степени риска клиента, которая должна предшествовать выявлению подозрительных операций и базироваться на следующих моментах:
- результаты проведенной идентификации клиента, а также его представителя и/или выгодоприобретателя, и его бенефициарных владельцев;
- всестороннее изучение клиента в рамках специфики сектора экономики, к которой относится его вид деятельности – его организационной структуры, ресурсов, которые он использует, услуг, которые он оказывает;
- анализ соответствия проводимых операций виду деятельности клиента и другие существенные параметры.
Для оценки уровня риска клиента аудитор должен использовать:
- результаты национальной оценки риска совершения операций в целях ОД/ФТ;
- новые схемы отмывания доходов;
- информационные письма о признаках операций, видах и сферах деятельности, для которых характерны повышенные риски совершения операций в целях ОД/ФТ;
- результаты анализа, проведенного самим аудитором в целях определения операций, данные о которых необходимо предоставить в Росфинмониторинг.
По результатам Национальной оценки рисков ОД/ФТ за 2021-2022 год на данный момент сохраняются риски для определенных видов деятельности и сфер экономики, и аудиторам и аудиторским компаниям рекомендуется уделять большое внимание операциям, в которых используются денежные средства бюджетного происхождения.
Аудиторы могут использовать и другие, дополнительные методы оценки степени риска для работы в целях ПОД/ФТ. В своем информационном письме Росфинмониторинг рекомендует проанализировать применяемые подходы и скорректировать их в случае необходимости.
А если вы хотите больше знать об отмывании доходов, способах и формах легализации денежных средств, о том, как выявлять подозрительные операции и направлять информацию в Росфинмониторинг, то ждем вас на нашем онлайн-обучении. Для записи на обучение по ПОД/ФТ
пишите на почту: admin@amlclub.ru / etaran@amlclub.ru
или звоните по телефону: 8(800)201-13-91 / +7(965) 178-58-31
Свежие записи
- Новый онлайн-инструмент Банка России
- ПВК при вступлении в силу новых нормативных правовых актов (НПА) в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.
- Госдума расширила 115-ФЗ для борьбы с экстремизмом
- С 01.01.2025 некредитные организации могут поручать идентификацию клиентов операторам финансовых платформ.
- Судебная практика для салона связи.