И снова судебная практика для агентств недвижимости.

Кейс 4.  

И снова для Агентств недвижимости. Агентство недвижимости на учете в МРУ Росфинмониторинга НЕ состоит, ПВК не разработаны, специальные должностные лица, ответственные за реализацию правил внутреннего контроля, не назначены, отчётность не подавалась. 

Оказывается они вообще себя не относят к субъектам 115ФЗ. Ведь у них нет ОКВЭДА даже такого! 

Однако, принадлежность бизнеса к субъектам Закона N 115-ФЗ определяется исходя из условий заключенных договоров и характера деловых отношений, возникающих в рамках реализации данных договоров и (или) вытекающих из таковых, в том числе и при отсутствии соответствующего кода ОКВЭДа.

(то есть наличие Реальной хозяйствующей деятельности).

Вывод: организация является субъектом №115 КАК при наличии одновременно 2х признаков, так и при наличии  1го каждого признака по отдельности. Имейте это ввиду. Об это мы уже говорили в 1 кейсе.

И кстати, кроме этого, консультационные, информационные и справочные услуги являются составной частью посреднических услуг. А вы знали?