Федеральный закон №115-ФЗ и штрафы сотрудникам

Что касается ответственности сотрудников, то здесь надо понимать следующее – при выявлении какого-либо нарушения, надзорные органы, как правило, начинают запрашивать документы:

— Правила внутреннего контроля;

— Устав;

— сведения о лице, который утвердил Правила внутреннего контроля;

— сведения о структурном подразделении по ПОД/ФТ или специальном должностном лице;

— сведения о наличии филиалов, обособленных подразделений;

— сведения о применении технологий дистанционного обслуживания клиентов;

— сведения о том, относится ли организация к субъектам малого и среднего предпринимательства;

— сведения о штатной структуре организации.

Исходя из этих документов проверяется информация о полномочиях лица, утвердившего Правила внутреннего контроля, актуальность Правил внутреннего контроля, наличие подразделений по ПОД/ФТ и специального должностного лица.

Правила проверяются на наличие специальных программ и приложений, и оцениваются, насколько эти Правила соответствуют виду деятельности, масштабам деятельности и штатной структуре организации. Также оценивается согласованность программ, отсутствие внутренних противоречий, содержание программ и их соответствие требованиям законодательства Российской Федерации. Помимо этого, проверяются все элементы, которые должны быть в Правилах внутреннего контроля – порядок и способы взаимодействия, распределение обязанностей сотрудников, меры, мероприятия, процедуры внутреннего контроля, порядки периодичности их осуществления и т.д.

Если вдруг выявляется нарушение, то исходя из этих документов формируется мотивированное заключение о наличии признаков административного правонарушения и выявляется лицо, виновное в допущенных нарушениях. Таким лицом является должностное лицо.

В соответствии со ст.15.27 КоАП РФ, должностными лицами организации являются лица, в том числе участвующие в выявлении, формировании и предоставления отчетности в Росфинмониторинг.  Когда представитель надзорного органа обнаружит нарушение, то это лицо и будет привлечено к ответственности.

Например, в Правилах внутреннего контроля указано, что операции, подлежащие обязательному контролю, выявляет исключительно главный бухгалтер, а отчетность в Росфинмониторинг отправляет и подписывает генеральный директор. Соответственно, если операция не будет выявлена, и сведения по ней не будут направлены в Росфинмониторинг своевременно, то к ответственности здесь могут привлечь главного бухгалтера и генерального директора, и если же в Правилах внутреннего контроля написано, что специальное должностное лицо самостоятельно выявляет операции, самостоятельно формирует сообщение и самостоятельно отправляет его в Росфинмониторинг, то в этом случае за допущенное нарушение будет привлечено к ответственности специальное должностное лицо.

Если Правила не соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации, то ответственным лицом является руководитель организации, так как он эти Правила утвердил, и он несет ответственность за содержание Правил, как должностное лицо.